云海金屬:2019年半年度財務報告

時間:2019年07月25日 16:00:38 中財網
原標題:云海金屬:2019年半年度財務報告




南京云海特種金屬股份有限公司

2019年半年度財務報告

(未經審計)









證券代碼:002182

證券簡稱:云海金屬

日 期:2019年7月24日


一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。


二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元

1、合并資產負債表

編制單位:南京云海特種金屬股份有限公司

2019年06月30日

單位:元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產:





貨幣資金

556,164,537.62

306,596,193.37

結算備付金





拆出資金





交易性金融資產





以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產





衍生金融資產





應收票據

175,971,037.07

181,855,294.09

應收賬款

921,860,241.41

907,190,551.56

應收款項融資





預付款項

144,846,343.50

59,956,432.44

應收保費





應收分保賬款





應收分保合同準備金





其他應收款

20,047,665.43

21,359,854.98

其中:應收利息





應收股利





買入返售金融資產





存貨

886,503,524.48

785,773,048.23

合同資產








持有待售資產





一年內到期的非流動資產





其他流動資產

58,989,842.51

78,233,135.85

流動資產合計

2,764,383,192.02

2,340,964,510.52

非流動資產:





發放貸款和墊款





債權投資





可供出售金融資產





其他債權投資





持有至到期投資





長期應收款





長期股權投資

247,809,933.17

219,539,601.62

其他權益工具投資





其他非流動金融資產





投資性房地產

47,007,988.55

48,007,287.38

固定資產

1,215,411,825.43

1,346,307,883.18

在建工程

335,288,230.92

247,438,352.48

生產性生物資產





油氣資產





使用權資產





無形資產

209,985,519.09

213,026,028.63

開發支出





商譽





長期待攤費用

1,694,577.80

1,745,477.84

遞延所得稅資產

6,347,671.79

10,871,194.14

其他非流動資產

90,978,458.25

99,314,630.69

非流動資產合計

2,154,524,205.00

2,186,250,455.96

資產總計

4,918,907,397.02

4,527,214,966.48

流動負債:





短期借款

1,994,558,832.02

2,098,150,949.07

向中央銀行借款





拆入資金





交易性金融負債





以公允價值計量且其變動計入當








期損益的金融負債

衍生金融負債





應付票據

120,691,878.92

23,908,667.46

應付賬款

117,500,403.42

303,089,277.98

預收款項

17,715,558.43

20,237,235.78

賣出回購金融資產款





吸收存款及同業存放





代理買賣證券款





代理承銷證券款





應付職工薪酬

48,184,930.89

45,991,801.86

應交稅費

2,175,859.51

57,426,727.11

其他應付款

30,516,806.12

19,129,423.00

其中:應付利息

4,201,917.49

4,160,460.66

應付股利





應付手續費及傭金





應付分保賬款





合同負債





持有待售負債





一年內到期的非流動負債





其他流動負債





流動負債合計

2,331,344,269.31

2,567,934,082.26

非流動負債:





保險合同準備金





長期借款





應付債券





其中:優先股





永續債





租賃負債





長期應付款

60,000,000.00

60,000,000.00

長期應付職工薪酬





預計負債

3,572,697.78

3,451,048.32

遞延收益

481,316,290.44

66,681,566.02

遞延所得稅負債





其他非流動負債








非流動負債合計

544,888,988.22

130,132,614.34

負債合計

2,876,233,257.53

2,698,066,696.60

所有者權益:





股本

646,422,538.00

646,422,538.00

其他權益工具





其中:優先股





永續債





資本公積

466,095,659.95

466,095,659.95

減:庫存股





其他綜合收益





專項儲備

1,547,136.07

1,547,136.07

盈余公積

51,031,859.07

51,031,859.07

一般風險準備





未分配利潤

874,762,976.94

661,646,755.12

歸屬于母公司所有者權益合計

2,039,860,170.03

1,826,743,948.21

少數股東權益

2,813,969.46

2,404,321.67

所有者權益合計

2,042,674,139.49

1,829,148,269.88

負債和所有者權益總計

4,918,907,397.02

4,527,214,966.48



法定代表人:梅小明 主管會計工作負責人:范乃娟 會計機構負責人:范乃娟

2、母公司資產負債表

單位:元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產:





貨幣資金

254,448,130.04

123,595,660.41

交易性金融資產





以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產





衍生金融資產





應收票據

66,985,042.35

88,701,223.20

應收賬款

534,255,145.80

410,471,203.07

應收款項融資





預付款項

64,427,274.81

25,254,152.44

其他應收款

583,567,810.54

408,442,200.94




其中:應收利息





應收股利

91,219,120.86

21,085,110.76

存貨

256,521,559.33

227,055,740.75

合同資產





持有待售資產





一年內到期的非流動資產





其他流動資產





流動資產合計

1,760,204,962.87

1,283,520,180.81

非流動資產:





債權投資





可供出售金融資產





其他債權投資





持有至到期投資





長期應收款





長期股權投資

1,826,070,048.94

1,783,137,577.05

其他權益工具投資





其他非流動金融資產





投資性房地產

47,007,988.55

48,007,287.38

固定資產

159,105,571.01

233,287,223.70

在建工程

35,797,506.35

26,742,691.59

生產性生物資產





油氣資產





使用權資產





無形資產

24,013,216.52

24,286,573.18

開發支出





商譽





長期待攤費用





遞延所得稅資產





其他非流動資產

27,332,271.65

13,303,937.15

非流動資產合計

2,119,326,603.02

2,128,765,290.05

資產總計

3,879,531,565.89

3,412,285,470.86

流動負債:





短期借款

1,095,931,230.00

1,260,447,480.00

交易性金融負債








以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債





衍生金融負債





應付票據

106,676,128.28



應付賬款

93,940,408.12

116,565,983.04

預收款項

3,156,628.28

10,659,899.42

合同負債





應付職工薪酬

4,382,394.92

6,883,664.74

應交稅費

-38,374,107.39

1,115,995.74

其他應付款

680,503,613.81

622,976,162.89

其中:應付利息





應付股利





持有待售負債





一年內到期的非流動負債





其他流動負債

0.00

9,017,498.43

流動負債合計

1,946,216,296.02

2,027,666,684.26

非流動負債:





長期借款





應付債券





其中:優先股





永續債





租賃負債





長期應付款





長期應付職工薪酬





預計負債





遞延收益

431,195,354.52

17,489,042.16

遞延所得稅負債





其他非流動負債





非流動負債合計

431,195,354.52

17,489,042.16

負債合計

2,377,411,650.54

2,045,155,726.42

所有者權益:





股本

646,422,538.00

646,422,538.00

其他權益工具





其中:優先股








永續債





資本公積

478,248,757.37

478,248,757.37

減:庫存股





其他綜合收益





專項儲備





盈余公積

51,031,859.07

51,031,859.07

未分配利潤

326,416,760.91

191,426,590.00

所有者權益合計

1,502,119,915.35

1,367,129,744.44

負債和所有者權益總計

3,879,531,565.89

3,412,285,470.86



3、合并利潤表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

2,463,790,347.21

2,441,983,661.13

其中:營業收入

2,463,790,347.21

2,441,983,661.13

利息收入





已賺保費





手續費及傭金收入





二、營業總成本

2,361,334,028.39

2,366,828,386.16

其中:營業成本

2,048,987,146.31

2,100,566,326.27

利息支出





手續費及傭金支出





退保金





賠付支出凈額





提取保險合同準備金凈額





保單紅利支出





分保費用





稅金及附加

66,763,337.68

18,747,076.02

銷售費用

49,523,409.42

58,255,448.60

管理費用

58,720,589.57

55,547,048.18

研發費用

93,868,495.95

89,263,769.87

財務費用

43,471,049.46

44,448,717.22

其中:利息費用

45,220,074.34

44,297,356.21

利息收入

1,033,226.85

174,625.69




加:其他收益

25,013,203.67

150,431,498.50

投資收益(損失以“-”號填
列)

2,270,331.55

-227,790.91

其中:對聯營企業和合營企業
的投資收益





以攤余成本計量的金融
資產終止確認收益(損失以“-”號填列)





匯兌收益(損失以“-”號填列)





凈敞口套期收益(損失以“-”

號填列)





公允價值變動收益(損失以
“-”號填列)





信用減值損失(損失以“-”號填
列)





資產減值損失(損失以“-”號填
列)

3,509,274.38

-10,804,661.52

資產處置收益(損失以“-”號填
列)

182,295,184.49

-32,915,596.15

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

315,544,312.91

181,638,724.89

加:營業外收入

701,017.81

633,787.36

減:營業外支出

6,874,004.61

8,697,503.05

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

309,371,326.11

173,575,009.20

減:所得稅費用

31,238,279.61

27,898,528.56

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

278,133,046.50

145,676,480.64

(一)按經營持續性分類





1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”

號填列)





2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”

號填列)





(二)按所有權歸屬分類





1.歸屬于母公司所有者的凈利潤

277,758,475.62

145,365,667.54

2.少數股東損益

374,570.88

310,813.10

六、其他綜合收益的稅后凈額





歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額





(一)不能重分類進損益的其他綜
合收益








1.重新計量設定受益計劃變
動額





2.權益法下不能轉損益的其
他綜合收益





3.其他權益工具投資公允價
值變動





4.企業自身信用風險公允價
值變動





5.其他





(二)將重分類進損益的其他綜合
收益





1.權益法下可轉損益的其他
綜合收益





2.其他債權投資公允價值變






3.可供出售金融資產公允價
值變動損益





4.金融資產重分類計入其他
綜合收益的金額





5.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益





6.其他債權投資信用減值準






7.現金流量套期儲備





8.外幣財務報表折算差額





9.其他





歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額





七、綜合收益總額

278,133,046.50

145,676,480.64

歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額

277,758,475.62

145,365,667.54

歸屬于少數股東的綜合收益總額

374,570.88

310,813.10

八、每股收益:





(一)基本每股收益

0.4297

0.2249

(二)稀釋每股收益

0.4297

0.2249



本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:元,上期被合并方實現的凈利潤為:元。


法定代表人:梅小明 主管會計工作負責人:范乃娟 會計機構負責人:范乃娟


4、母公司利潤表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

1,087,960,992.31

1,311,191,169.51

減:營業成本

1,019,038,258.63

1,230,979,559.62

稅金及附加

52,513,028.61

3,627,830.46

銷售費用

7,831,974.63

9,662,107.16

管理費用

15,189,893.34

10,405,601.73

研發費用

33,462,812.71

40,221,080.18

財務費用

24,530,886.06

27,967,634.61

其中:利息費用

27,901,367.06

24,221,723.83

利息收入

826,492.56

68,500.67

加:其他收益

11,874,794.86

3,158,724.44

投資收益(損失以“-”號填
列)

74,829,223.57

89,121,774.33

其中:對聯營企業和合營企
業的投資收益





以攤余成本計量的金融
資產終止確認收益(損失以“-”號填
列)





凈敞口套期收益(損失以
“-”號填列)





公允價值變動收益(損失以
“-”號填列)





信用減值損失(損失以“-”號
填列)





資產減值損失(損失以“-”號
填列)

-8,035,155.78

-4,450,417.54

資產處置收益(損失以“-”號
填列)

187,256,958.13

-676,261.64

二、營業利潤(虧損以“-”號填列)

201,319,959.11

75,481,175.34

加:營業外收入

22,979.53

133,265.72

減:營業外支出

239,502.71

527.45

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填
列)

201,103,435.93

75,613,913.61

減:所得稅費用

1,471,011.22






四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

199,632,424.71

75,613,913.61

(一)持續經營凈利潤(凈虧損
以“-”號填列)





(二)終止經營凈利潤(凈虧損
以“-”號填列)





五、其他綜合收益的稅后凈額





(一)不能重分類進損益的其他
綜合收益





1.重新計量設定受益計劃
變動額





2.權益法下不能轉損益的
其他綜合收益





3.其他權益工具投資公允
價值變動





4.企業自身信用風險公允
價值變動





5.其他





(二)將重分類進損益的其他綜
合收益





1.權益法下可轉損益的其
他綜合收益





2.其他債權投資公允價值
變動





3.可供出售金融資產公允
價值變動損益





4.金融資產重分類計入其
他綜合收益的金額





5.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益





6.其他債權投資信用減值
準備





7.現金流量套期儲備





8.外幣財務報表折算差額





9.其他





六、綜合收益總額

199,632,424.71

75,613,913.61

七、每股收益:





(一)基本每股收益








(二)稀釋每股收益







5、合并現金流量表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量:





銷售商品、提供勞務收到的現金

2,349,183,661.67

1,857,834,961.38

客戶存款和同業存放款項凈增加






向中央銀行借款凈增加額





向其他金融機構拆入資金凈增加






收到原保險合同保費取得的現金





收到再保險業務現金凈額





保戶儲金及投資款凈增加額





收取利息、手續費及傭金的現金





拆入資金凈增加額





回購業務資金凈增加額





代理買賣證券收到的現金凈額





收到的稅費返還

41,770.74

2,194,600.73

收到其他與經營活動有關的現金

361,292,708.58

142,370,266.39

經營活動現金流入小計

2,710,518,140.99

2,002,399,828.50

購買商品、接受勞務支付的現金

1,776,145,626.09

1,441,155,050.23

客戶貸款及墊款凈增加額





存放中央銀行和同業款項凈增加






支付原保險合同賠付款項的現金





為交易目的而持有的金融資產凈
增加額





拆出資金凈增加額





支付利息、手續費及傭金的現金





支付保單紅利的現金





支付給職工以及為職工支付的現


183,145,676.06

137,591,440.42

支付的各項稅費

218,511,030.67

213,869,489.02




支付其他與經營活動有關的現金

198,081,192.09

93,847,100.40

經營活動現金流出小計

2,375,883,524.91

1,886,463,080.07

經營活動產生的現金流量凈額

334,634,616.08

115,936,748.43

二、投資活動產生的現金流量:





收回投資收到的現金





取得投資收益收到的現金





處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額

304,574,545.65

6,148,427.07

處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額





收到其他與投資活動有關的現金





投資活動現金流入小計

304,574,545.65

6,148,427.07

購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金

40,958,440.93

138,984,967.92

投資支付的現金

26,000,000.00

40,000,000.01

質押貸款凈增加額





取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額





支付其他與投資活動有關的現金





投資活動現金流出小計

66,958,440.93

178,984,967.93

投資活動產生的現金流量凈額

237,616,104.72

-172,836,540.86

三、籌資活動產生的現金流量:





吸收投資收到的現金





其中:子公司吸收少數股東投資
收到的現金





取得借款收到的現金

861,391,138.96

1,021,607,677.14

發行債券收到的現金





收到其他與籌資活動有關的現金





籌資活動現金流入小計

861,391,138.96

1,021,607,677.14

償還債務支付的現金

964,983,256.01

892,198,099.48

分配股利、利潤或償付利息支付
的現金

103,401,162.91

90,345,227.63

其中:子公司支付給少數股東的
股利、利潤





支付其他與籌資活動有關的現金

21,500,000.00



籌資活動現金流出小計

1,089,884,418.92

982,543,327.11




籌資活動產生的現金流量凈額

-228,493,279.96

39,064,350.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響

1,781,014.82

1,025,447.36

五、現金及現金等價物凈增加額

345,538,455.66

-16,809,995.04

加:期初現金及現金等價物余額

162,907,523.58

134,636,365.80

六、期末現金及現金等價物余額

508,445,979.24

117,826,370.76



6、母公司現金流量表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量:





銷售商品、提供勞務收到的現金

1,194,760,282.11

1,161,473,545.36

收到的稅費返還





收到其他與經營活動有關的現金

589,584,788.42

343,450,313.63

經營活動現金流入小計

1,784,345,070.53

1,504,923,858.99

購買商品、接受勞務支付的現金

1,052,881,723.48

1,168,034,797.00

支付給職工以及為職工支付的現


30,552,515.40

24,595,235.21

支付的各項稅費

149,025,527.41

20,591,106.20

支付其他與經營活動有關的現金

106,345,284.32

31,940,317.97

經營活動現金流出小計

1,338,805,050.61

1,245,161,456.38

經營活動產生的現金流量凈額

445,540,019.92

259,762,402.61

二、投資活動產生的現金流量:





收回投資收到的現金





取得投資收益收到的現金

2,426,507.68



處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金凈額

54,047,000.25

3,202,826.74

處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額





收到其他與投資活動有關的現金





投資活動現金流入小計

56,473,507.93

3,202,826.74

購建固定資產、無形資產和其他
長期資產支付的現金

38,952,639.28

24,204,374.62

投資支付的現金

40,663,766.10

40,000,000.01

取得子公司及其他營業單位支付








的現金凈額

支付其他與投資活動有關的現金





投資活動現金流出小計

79,616,405.38

64,204,374.63

投資活動產生的現金流量凈額

-23,142,897.45

-61,001,547.89

三、籌資活動產生的現金流量:





吸收投資收到的現金





取得借款收到的現金

356,152,740.00

569,698,099.48

發行債券收到的現金





收到其他與籌資活動有關的現金





籌資活動現金流入小計

356,152,740.00

569,698,099.48

償還債務支付的現金

520,668,990.00

678,198,099.48

分配股利、利潤或償付利息支付
的現金

85,241,729.61

75,585,932.74

支付其他與籌資活動有關的現金





籌資活動現金流出小計

605,910,719.61

753,784,032.22

籌資活動產生的現金流量凈額

-249,757,979.61

-184,085,932.74

四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響

3,213,326.77

120,055.46

五、現金及現金等價物凈增加額

175,852,469.63

14,794,977.44

加:期初現金及現金等價物余額

21,095,660.41

20,754,691.89

六、期末現金及現金等價物余額

196,948,130.04

35,549,669.33



7、合并所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

2019年半年度

歸屬于母公司所有者權益

少數
股東
權益

所有
者權
益合


股本

其他權益工具

資本
公積

減:庫
存股

其他
綜合
收益

專項
儲備

盈余
公積

一般
風險
準備

未分
配利


其他

小計

優先


永續


其他

一、上年期末余


646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

51,031,859.07



661,646,755.12



1,826,743,948.21

2,439,398.58

1,829,183,346.79

加:會計政
策變更































前期


































差錯更正

同一
控制下企業合
































其他































二、本年期初余


646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

51,031,859.07



661,646,755.12



1,826,743,948.21

2,439,398.58

1,829,183,346.79

三、本期增減變
動金額(減少以
“-”號填列)





















213,116,221.82



213,116,221.82

374,570.88

213,490,792.70

(一)綜合收益
總額





















277,758,475.62



277,758,475.62

374,570.88

278,133,046.50

(二)所有者投
入和減少資本































1.所有者投入
的普通股































2.其他權益工
具持有者投入
資本































3.股份支付計
入所有者權益
的金額































4.其他































(三)利潤分配





















-64,642,253.80



-64,642,253.80



-64,642,253.80

1.提取盈余公
































2.提取一般風
險準備































3.對所有者(或
股東)的分配





















-64,642,253.80



-64,642,253.80



-64,642,253.80

4.其他































(四)所有者權
益內部結轉































1.資本公積轉


































增資本(或股
本)

2.盈余公積轉
增資本(或股
本)































3.盈余公積彌
補虧損































4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益































5.其他綜合收
益結轉留存收
































6.其他































(五)專項儲備































1.本期提取















8,341,289.92









8,341,289.92



8,341,289.92

2.本期使用















8,341,289.92









8,341,289.92



8,341,289.92

(六)其他































四、本期期末余


646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

51,031,859.07



874,762,976.94



2,039,860,170.03

2,813,969.46

2,042,674,139.49



上期金額

單位:元

項目

2018年半年度

歸屬于母公司所有者權益

少數股
東權益

所有者
權益合


股本

其他權益工具

資本
公積

減:庫
存股

其他
綜合
收益

專項
儲備

盈余
公積

一般
風險
準備

未分
配利


其他

小計

優先


永續


其他

一、上年期末
余額

646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

44,674,091.43



390,215,844.71



1,548,955,270.16

3,331,057.03

1,552,286,327.19

加:會計
政策變更































前期
差錯更正































同一
控制下企業合




































其他































二、本年期初
余額

646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

44,674,091.43



390,215,844.71



1,548,955,270.16

3,331,057.03

1,552,286,327.19

三、本期增減
變動金額(減
少以“-”號填
列)

















6,357,767.64



271,430,910.41



277,788,678.05

-926,735.36

276,861,942.69

(一)綜合收
益總額





















329,502,481.09



329,502,481.09

-926,735.36

328,575,745.73

(二)所有者
投入和減少資
































1.所有者投入
的普通股































2.其他權益工
具持有者投入
資本































3.股份支付計
入所有者權益
的金額































4.其他































(三)利潤分


















6,357,767.64



-58,071,570.68



-51,713,803.04



-51,713,803.04

1.提取盈余公


















6,357,767.64



-6,357,767.64









2.提取一般風
險準備































3.對所有者
(或股東)的
分配





















-51,713,803.04



-51,713,803.04



-51,713,803.04

4.其他































(四)所有者
權益內部結轉































1.資本公積轉
增資本(或股


































本)

2.盈余公積轉
增資本(或股
本)































3.盈余公積彌
補虧損































4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益































5.其他綜合收
益結轉留存收
































6.其他































(五)專項儲
































1.本期提取















22,871,510.58









22,871,510.58



22,871,510.58

2.本期使用















22,871,510.58









22,871,510.58



22,871,510.58

(六)其他































四、本期期末
余額

646,422,538.00







466,095,659.95





1,547,136.07

51,031,859.07



661,646,755.12



1,826,743,948.21

2,404,321.67

1,829,148,269.88



8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公


減:庫存


其他綜
合收益

專項儲


盈余公


未分配
利潤

其他

所有者權
益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余


646,422,538.00







478,248,757.37







51,031,859.07

191,426,590.00



1,367,129,744.44

加:會計政
策變更

























前期




























差錯更正

其他

























二、本年期初余


646,422,538.00







478,248,757.37







51,031,859.07

191,426,590.00



1,367,129,744.44

三、本期增減變
動金額(減少以
“-”號填列)



















134,990,170.91



134,990,170.91

(一)綜合收益
總額



















199,632,424.71



199,632,424.71

(二)所有者投
入和減少資本

























1.所有者投入
的普通股

























2.其他權益工
具持有者投入
資本

























3.股份支付計
入所有者權益
的金額

























4.其他

























(三)利潤分配



















-64,642,253.80



-64,642,253.80

1.提取盈余公


























2.對所有者(或
股東)的分配



















-64,642,253.80



-64,642,253.80

3.其他

























(四)所有者權
益內部結轉

























1.資本公積轉
增資本(或股
本)

























2.盈余公積轉
增資本(或股
本)

























3.盈余公積彌
補虧損




























4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益

























5.其他綜合收
益結轉留存收


























6.其他

























(五)專項儲備

























1.本期提取















2,737,008.79







2,737,008.79

2.本期使用















2,737,008.79







2,737,008.79

(六)其他

























四、本期期末余


646,422,538.00







478,248,757.37







51,031,859.07

326,416,760.91



1,502,119,915.35



上期金額

單位:元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公


減:庫存


其他綜
合收益

專項儲備

盈余公


未分配利


其他

所有者權
益合計

優先


永續


其他

一、上年期末余


646,422,538.00







478,248,757.37







44,674,091.43

185,920,484.30



1,355,265,871.10

加:會計政
策變更

























前期
差錯更正

























其他

























二、本年期初余


646,422,538.00







478,248,757.37







44,674,091.43

185,920,484.30



1,355,265,871.10

三、本期增減變
動金額(減少以
“-”號填列)

















6,357,767.64

5,506,105.70



11,863,873.34

(一)綜合收益
總額



















63,577,676.38



63,577,676.38




(二)所有者投
入和減少資本

























1.所有者投入
的普通股

























2.其他權益工
具持有者投入
資本

























3.股份支付計
入所有者權益
的金額

























4.其他

























(三)利潤分配

















6,357,767.64

-58,071,570.68



-51,713,803.04

1.提取盈余公


















6,357,767.64

-6,357,767.64





2.對所有者(或
股東)的分配



















51,713,803.04



51,713,803.04

3.其他

























(四)所有者權
益內部結轉

























1.資本公積轉
增資本(或股
本)

























2.盈余公積轉
增資本(或股
本)

























3.盈余公積彌
補虧損

























4.設定受益計
劃變動額結轉
留存收益

























5.其他綜合收
益結轉留存收


























6.其他

























(五)專項儲備

























1.本期提取















7,024,114.16







7,024,114.16

2.本期使用















7,024,114







7,024,114.1




.16

6

(六)其他

























四、本期期末余


646,422,538.00







478,248,757.37







51,031,859.07

191,426,590.00



1,367,129,744.44



三、公司基本情況

南京云海特種金屬股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系根據南京云海特種金屬有限公司2006年
第一次臨時股東會決議以及發起人協議書的約定,于2006年8月18日,由南京云海特種金屬有限公司整體
變更設立的股份有限公司。公司原注冊資本為人民幣126,000,000.00元,股本為人民幣126,000,000.00元。


根據公司2006年第一次臨時股東大會決議和修改后章程的規定,并經中華人民共和國商務部商資批
[2007]123號《商務部關于同意外資參股南京云海特種金屬股份有限公司的批復》,公司以增資擴股的方式
變更為外商投資股份有限公司,此次增加注冊資本人民幣18,000,000.00元,其中:Angiola Holding Ltd增加
注冊資本8,640,000.00元,Geneco Holding Ltd增加注冊資本5,760,000.00元,上海歐創投資管理有限公司增
加注冊資本1,980,000.00元,中新蘇州工業園區創業投資有限公司增加注冊資本1,620,000.00元。公司增資
后,注冊資本增至人民幣144,000,000.00元,股本結構如下:梅小明持有公司40.513%股份、中國-比利時
直接股權投資基金持有公司11.367%股份、中新蘇州工業園區創業投資有限公司持有公司12.492%股份、上
海海基投資發展有限公司持有公司2.526%股份、Angiola Holding Ltd持有公司6.000%股份、Geneco Holding
Ltd持有公司4.000%股份、上海歐創投資管理有限公司持有公司1.375%股份、諸天柏等25名自然人持有公
司21.727%股份。


根據公司股東大會決議,并經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]366號《關于核準南京云海特
種金屬股份有限公司首次公開發行股票的通知》核準,公司于2007年10月31日向社會公開發行人民幣普通
股(A股)4,800萬股(每股面值1.00元),公開發行股票后,公司注冊資本增至192,000,000.00元。


根據2010年度股東大會審議通過的“2010年度利潤分配及資本公積金轉增股本議案”, 公司以資本公積
金轉增股本,增加注冊資本 96,000,000.00元。本次轉增后,公司注冊資本增至288,000,000.00元。


根據2011年度股東大會審議通過的《關于申請撤銷外商投資企業批準證書并由中外合資經營股份有限
公司變更為內資股份有限公司的議案》,并經南京市投資促進委員會寧投外管[2012]123 號《關于同意南
京云海特種金屬股份有限公司變更為內資企業的批復》批復,公司由中外合資經營股份有限公司變更為內
資股份有限公司。


根據2014年度第四次股東臨時大會審議通過,并經中國證券監督管理委員會證監許可[2015]3011號核
準,公司于2016年3月非公開發行股票35,211,269股,募集資金393,525,015.84元,增加注冊資本35,211,269.00
元,增加資本公積-股本溢價358,313,746.84元。本次非公開發行股票后,公司注冊資本增至323,211,269.00
元。


根據2016年度股東大會審議通過的《2016年度利潤分配及資本公積金轉增股本議案》,公司于2017年
5月26日(除權除息日)進行2016年權益分派,以公司當期股本32,321.1269萬股為基數,向全體股東每10
股派1元人民幣(含稅),并以用資本公積金向全體股東每10股轉增10股,本次轉增股本后,公司總股本
由32,321.1269萬股增至64,642.2538萬股。


公司注冊地為南京市溧水經濟開發區秀山東路9號。


統一社會信用代碼/注冊號: 91320100135786805X。



公司屬于有色金屬合金業,主要產品有鎂合金、鋁合金、金屬鍶、鎂粒子、中間合金等。


公司經營范圍包括:金屬鎂及鎂合金產品、金屬鍶和其它堿土金屬及合金、鋁合金的生產和銷售,鎂、
鋁制品的生產和銷售;鋁、鎂廢料回收;以上產品設備和輔料的制造、銷售;經營本企業自產產品及技術
的出口業務;經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進出口業務
(國家限定公司經營和國家禁止進口的商品及技術除外),上述經營范圍中涉及國家專項審批規定的,需
辦理審批后方可經營;經營進料加工和“三來一補”業務(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開
展經營活動)。


公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有受控制的子公司均納入合并財務報表的合并范
圍。


本報告期納入合并范圍的主體共16戶。


四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的企業會計準
則及其應用指南、解釋及其他有關規定(統稱“企業會計準則”) 以及中國證券監督管理委員會《公開發行
證券的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制。


根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,本財務報
表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。




2、持續經營

本財務報表以持續經營為基礎列報,本公司自報告期末起至少12個月具有持續經營能力。




五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:

本公司根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對收入確認、應收款項壞賬準備、固定資
產折舊等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,詳見本附注。


1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果
和現金流量等有關信息。




2、會計期間

公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。



3、營業周期

本公司營業周期為12個月。


4、記賬本位幣

公司以人民幣為記賬本位幣。


5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同
一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。


(1)同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制
下的企業合并。同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方,參與
合并的其他企業為被合并方。合并日,是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。


合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支
付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢
價)不足以沖減的,調整留存收益。


合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。


(2)非同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。非同
一控制下的企業合并,在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為
被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。


對于非同一控制下的企業合并,合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資
產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢
等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證
券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價
值計入合并成本,購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價
的,相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。

合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本
小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債
及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨
認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。


購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認
的,在購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在
購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商
譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,
計入當期損益。


通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的
通知》(財會〔2012〕19號)和《企業會計準則第33號——合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”

的判斷標準,判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及“長
期股權投資”進行會計處理;不屬于“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理:

在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,


作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資
時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除
了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其
余轉入當期投資收益)。


在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重
新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜
合收益的,與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處
理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份
額以外,其余轉為購買日所屬當期投資收益)。


6、合并財務報表的編制方法

1. 合并財務報表范圍的確定原則

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力,通過參與
被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。


一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評估。


2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。


本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量
和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。


所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致, 如子公司采
用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進
行必要的調整。


合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并
利潤表、合并現金流量表、合并股東權益變動表的影響。如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司
或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時,從企業集團的角度對該交易予以調整。


子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有
者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當
期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。


對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商
譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。 對于非同一控制下企業合并取
得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。


(1)增加子公司或業務

在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初數;將子
公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或業務合并當期期初
至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主
體自最終控制方開始控制時點起一直存在。



因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控制方開始
控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與
合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈
資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。


在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期初數;將
該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務自購買日至報
告期末的現金流量納入合并現金流量表。


因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購買方的股
權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收
益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬
當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。


(2)處置子公司或業務

1)一般處理方法

在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、 利潤納入
合并利潤表;該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。


因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投 資,本公司
按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按
原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計
入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及
利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受
益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。


2)分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條
款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處
理:

①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;

②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;

③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;

④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 處置對子公司股權投資直至
喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進
行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,
在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 處置對子公
司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況
下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法
進行會計處理。


(3)購買子公司少數股權


本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合
并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公
積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。


(4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相
對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本
公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的, 調整留存收益。


7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權
利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享有該安排相關資產且承
擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。


本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照權益法核算的長期股權投資中所述的會計政策處理。


本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按本公司份額
確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;按本公
司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本公司單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共
同經營發生的費用。


當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買
資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方
的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的,對于由本公
司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,
本公司按承擔的份額確認該損失。




8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購
買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。




9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額,但公司發生的外
幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。


(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①
屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;
②用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差額計入其他綜合收益,直至凈投資被處置才
被確認為當期損益);③可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額
計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。


編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,因匯率變
動而產生的匯兌差額,計入其他綜合收益;處置境外經營時,轉入處置當期損益。



以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原
記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。


(3)外幣財務報表的折算方法

編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,因匯率變
動而產生的匯兌差額,作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損
益。


境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,采用資產
負債表日的即期匯率折算;股東權益類項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算后的期末未
分配利潤;年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示;折算后資產類項目與負債類項目和股東
權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時,
將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部或按處置該境外經
營的比例轉入處置當期損益。


外幣現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金
流量表中單獨列報。


期初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。


在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控
制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報
表折算差額,全部轉入處置當期損益。


在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該
境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為
聯營企業或合營企業的部分股權時,與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉
入處置當期損益。


10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認
時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關的交易費用
直接計入損益;對于其他類別的金融資產和金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。


(1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所
需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,不存在主要市場的,以最
有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值,并且采用當時適用并且有足夠可利用數據和其他信
息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次,即第一層次輸入值是計量日能夠取得的
相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直
接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層
次輸入值,最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次,由對公允價值計量整體而言具有
重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。


(2)金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。


①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司以公允價值


計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。


交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出
售或回購;B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本公司近期采用短期
獲利方式對該組合進行管理;C.屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔
保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交
付該權益工具結算的衍生工具除外。


交易性金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關
的股利和利息收入計入當期損益。


②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。


持有至到期投資采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的
利得或損失,計入當期損益。


實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本
及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內
的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。


在計算實際利率時,本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量
(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利
率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。


③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款
的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。


貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的
利得或損失,計入當期損益。


④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。


可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定,即初始確認金額扣除已償還的本金,加上或
減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額,并扣除已發
生的減值損失后的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。


可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣
貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益,在該金融資產終止確
認時轉出,計入當期損益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以
及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本進行后續計量。


可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。


(3)金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司在每個資產負債表日對其他金融、
資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資產發生減值的,計提減值準備。


本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,單獨進行減值
測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產
(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值
測試。已單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。


①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確認為減值
損失,計入當期損益。金融資產在確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上


與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超
過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。


②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時,表明該可供出售
權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%;“非暫時性下跌”是指公允
價值連續下跌時間超過12個月。


可供出售金融資產發生減值時,將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并
計入當期損益,該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和
原已計入損益的減值損失后的余額。


在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的
事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可
供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。


在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交
付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失,不予轉回。


(4)金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;②該金
融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然
企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產的控制。


若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控
制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移
金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。


金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。


金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分
之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合
收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。


本公司對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有
權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方
的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;
既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了
控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。


(5)金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初
始確認金融負債,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易
費用直接計入當期損益;對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。


①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的
條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
的條件一致。


以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值的變動形成
的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。


②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍
生金融負債,按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確


認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。


③財務擔保合同

不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,以公允價值進行初
始確認,在初始確認后按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企
業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。


(6)金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司(債務人)
與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同
條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。


金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產
或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。


(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量,并以公允價值進行后續計量。除指定為套期工
具且套期高度有效的衍生工具,其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的
要求確定計入損益的期間外,其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。


對包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金
融負債,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系,且與嵌入衍生工具條件相同,
單獨存在的工具符合衍生工具定義的,嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。

如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。


(8)金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本公司
計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在
資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。


(9)權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融
資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益
性交易相關的交易費用從權益中扣減。


本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少股東權益。本公司不確認權益工具的
公允價值變動額。


11、應收票據

12、應收賬款

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

期末余額達到100.00萬元(含100.00萬元)以上的應收款項確
認為單項金額重大的應收款項。


單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值的金融資產,包括
在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似
信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。





(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

組合名稱

壞賬準備計提方法

賬齡組合

賬齡分析法



組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

√ 適用 □ 不適用

賬齡

應收賬款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內(含1年)

5.00%

5.00%

1-2年

20.00%

20.00%

2-3年

40.00%

40.00%

3-4年

60.00%

60.00%

4-5年

80.00%

80.00%

5年以上

100.00%

100.00%



組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的:

□ 適用 √ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的:

□ 適用 √ 不適用

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

單項金額不重大的應收賬款是指單項金額在100.00萬元以下
的應收款項。


壞賬準備的計提方法

公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項(與
對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡象
表明債務人面臨破產、清算、解散以及重大法律訴訟等事項
很可能無法履行還款義務的應收款項等),可以單獨進行減
值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,根據其未來現金
流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬
準備。同時,公司將扣除單項計提壞賬準備后的單項金額不
重大的應收款項,以應收款項賬齡為類似信用風險特征組合
計提壞賬準備。






13、應收款項融資

14、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法


15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求



(1)存貨的分類

存貨主要包括原材料、庫存商品、發出商品、低值易耗品等。


(2)存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按采用
計劃成本法核算,月末原材料、產成品成本差異按當月差異率分攤。


(3)存貨可變現凈值的確定及跌價準備的計提方法

可變現凈值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用
以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目
的以及資產負債表日后事項的影響。


在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時,提取存貨跌價
準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。


計提存貨跌價準備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現凈值高于其賬
面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。


(4)存貨的盤存制度

公司存貨盤存采用永續盤存制,并定期進行實地盤點。


(5)周轉材料的攤銷方法

公司周轉材料包括低值易耗品和包裝物等,在領用時采用一次轉銷法進行攤銷。


16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

本公司若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資
產或處置組收回其賬面價值的,則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動
資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;本公司已經就
出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作
為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處
置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽
的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。


本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確
認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組,所確認的資產減值損
失先抵減處置組中商譽的賬面價值,再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的


非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱“持有待售準則”)的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。

后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額應當予以恢
復,并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉
回,轉回金額計入當期損益,并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面
價值所占比重按比例增加其賬面價值;已抵減的商譽賬面價值,以及適用持有待售準則計量規定的非流動
資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。


持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息
和其他費用繼續予以確認。


非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別
或將非流動資產從持有待售的處置組中移除,并按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的
賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額;(2)
可收回金額。


19、債權投資

20、其他債權投資

21、長期應收款

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投
資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其會計政策詳見附注四、9“金融工具”。


共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享
控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策
的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。


(1)投資成本的確定

對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現
金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整
留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報
表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權
投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收
益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權,最終形成同一控制下企業合并的,應分別是否屬
于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。

不屬于“一攬子交易”的,在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
的份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面
價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,
調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收
益,暫不進行會計處理。


對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始
投資成本,合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通


過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交
易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬
子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的長
期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原
持有股權投資為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累
計公允價值變動轉入當期損益。


合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于
發生時計入當期損益。


除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取
得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合
同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自
身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。

對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按
照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本
之和。


(2)后續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。

此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。


①成本法核算的長期股權投資

采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益
按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。


②權益法核算的長期股權投資

采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價
值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資
產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。


采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確
認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金
股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投
資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的
凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政
策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯
營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比
例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內
部交易損失,屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵銷。


在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單
位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承
擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的,本公司在收益分享額彌
補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。


③收購少數股權

在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司
自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調
整留存收益。



④處置長期股權投資

在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與
處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投
資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、5、(2)“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策
處理。


其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損
益。


采用權益法核算的長期股權投資,處置后的剩余股權仍采用權益法核算的,在處置時將原計入股東權
益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處
理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按
比例結轉入當期損益。


采用成本法核算的長期股權投資,處置后剩余股權仍采用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控
制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,采用與被投資單位直接
處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,并按比例結轉當期損益;因采用權益法核算而確認的被投
資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。


本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股
權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即
采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金
融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計
入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核
算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的
基礎進行會計處理,因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用權
益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準
則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。


本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金
融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當
期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單
位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以
外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。


本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬于一攬子交易的,
將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處
置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權
時再一并轉入喪失控制權的當期損益。




23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、
持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。


投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出,如果與該資產有關的經濟利益


很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他后續支出,在發生時計入當期損益。


本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進
行折舊或攤銷。


投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。


自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的賬面價值作
為轉換后的入賬價值。


當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投
資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損
益。


24、固定資產

(1)確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與
其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的
影響進行初始計量。


(2)折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建筑物

年限平均法

20

5

4.75

機器設備

年限平均法

10

5

9.50

運輸設備

年限平均法

5

5

19.00

其他設備

年限平均法

5

5

19.00



預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本公司目前從該
項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。


固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。


與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,
則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期
損益。


當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資
產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。


本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為
會計估計變更處理。


(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資租賃
方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權
的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命
兩者中較短的期間內計提折舊。



25、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前
的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。


3. 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。



26、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接
歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為
使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的
符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資本化。其余借款費用在發生當期確
認為費用。


專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性
投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權
平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確
定。


資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。


符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀
態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。


如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的,
暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。


27、生物資產

28、油氣資產

29、使用權資產

30、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。


無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。


取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建
筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用
權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。


使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在
其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。


期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計
變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企
業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤
銷。



(2)內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。


研究階段的支出,于發生時計入當期損益。


開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當
期損益:

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形
資產;

⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。


無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。


1. 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法


無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。




31、長期資產減值

對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、
合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。

如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到
可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。


減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可
收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資
產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照
該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公
允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發
生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未
來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并
確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。

資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。


在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同
效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低
于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面
價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各
項資產的賬面價值。


上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。


32、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司的
長期待攤費用主要包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。長期待攤費用在預計受益期間


按直線法攤銷。




33、合同負債

34、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、
住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將
實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計
量。


(2)離職后福利的會計處理方法

離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定
受益計劃。采用設定提存計劃的,相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動
合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,在本公司不能
單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重
組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。但辭退福利預期在年度
報告期結束后十二個月不能完全支付的,按照其他長期職工薪酬處理。




(3)辭退福利的會計處理方法

職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休
日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭
退福利)。






(4)其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除
此之外按照設定受益計劃進行會計處理。


35、租賃負債

36、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的現時義
務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。


在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時
義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。



如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為
資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。


37、股份支付

(1)股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債
的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。


①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該
公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權
益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成本或費用;在授予后立即可行權時,在授予日計
入相關成本或費用,相應增加資本公積。


在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估
計,修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,并相應調整資本公積。


用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方
服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可
靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加股東權益。


②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計
量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達
到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照
本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。


在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損
益。


(2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價
值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價
值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的
服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。


在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將
剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權
條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。


(3)涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易,結算企業與接受服務企業中其一在本公司
內,另一在本公司外的,在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理:

①結算企業以其本身權益工具結算的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;除此之外,
作為現金結算的股份支付處理。


結算企業是接受服務企業的投資者的,按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認
為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。


②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的,將該股份支付交易作為權益
結算的股份支付處理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的,將該股份
支付交易作為現金結算的股份支付處理。


本公司內各企業之間發生的股份支付交易,接受服務企業和結算企業不是同一企業的,在接受服務企


業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量,比照上述原則處理。


38、優先股、永續債等其他金融工具

(1)永續債和優先股等的區分

本公司發行的永續債和優先股等金融工具,同時符合以下條件的,作為權益工具:

①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方,或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產
或金融負債的合同義務;

②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的,如該金融工具為非衍生工具,則不包括交
付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務;如為衍生工具,則本公司只能通過以固定數量的自身權
益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。


除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外,本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。


本公司發行的金融工具為復合金融工具的,按照負債成分的公允價值確認為一項負債,按實際收到的
金額扣除負債成分的公允價值后的金額,確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用,在
負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。


(2)永續債和優先股等的會計處理方法

歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具,其相關利息、股利(或股息)、利得或損失,以及贖
回或再融資產生的利得或損失等,除符合資本化條件的借款費用(參見本附注四、17“借款費用”)以外,
均計入當期損益。


歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具,其發行(含再融資)、回購、出售或注銷時,本公司
作為權益的變動處理,相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。


本公司不確認權益工具的公允價值變動。


39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求



是否已執行新收入準則

□ 適用 √ 不適用

40、政府補助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份并享有相應
所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取
得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其余政府補助界定為
與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的
政府補助和與資產相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,根據該特定項目的
預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在每個資產負
債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作
為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性
資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府
補助,直接計入當期損益。


本公司對于政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明
能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額


計量的政府補助應同時符合以下條件:

(1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的
有關規定自行合理測算,且預計其金額不存在重大不確定性;

(2)所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶
持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而
不是專門針對特定企業制定的;

(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的,
因而可以合理保證其可在規定期限內收到。


與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計
入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并
在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入
當期損益。


同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分
的,將其整體歸類為與收益相關的政府補助。


與本公司日常活動相關的政府補助,按照經濟業務的實質,計入其他收益或沖減相關成本費用;與日
常活動無關的政府補助,計入營業外收支。


已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計
入當期損益;屬于其他情況的,直接計入當期損益。


41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)當期所得稅

資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期
應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對
本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。


(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規
定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務
法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。


與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵
扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負
債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本公司能夠控制暫時性
差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。

除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。


與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產
或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營
企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未
來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述
例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性
差異產生的遞延所得稅資產。



對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未
來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。


資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清
償相關負債期間的適用稅率計量。


于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所
得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所
得額時,減記的金額予以轉回。


(3)所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。


除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他
綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所
得稅費用或收益計入當期損益。


(4)所得稅的抵銷

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所
得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。


當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負
債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一
具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負
債或是同時取得資產、清償負債時,本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。


42、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

(1)本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計
入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。


(2)本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于
發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較小
的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。


(2)融資租賃的會計處理方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可
能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。


(1)本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計
入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。


(2)本公司作為出租人記錄經營租賃業務


經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于
發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較小
的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。


(3)本公司作為承租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資
產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。此外,在租
賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃
付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。


未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發生時計入當
期損益。


(4)本公司作為出租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價
值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認
為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權
列示。


未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生時計入當
期損益。


43、其他重要的會計政策和會計估計

44、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用

(2)重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

(3)首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

□ 適用 √ 不適用

(4)首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用


45、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務
收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期
允許抵扣的進項稅額后,差額部分為應
交增值稅。


16%、13%

城市維護建設稅

按實際繳納流轉稅額

7%、5%

企業所得稅

按應納稅所得額

15%、20%、25%

教育費附加

按實際繳納流轉稅額

5%

資源稅

按開產礦石噸數繳納

3元/噸、0.5元/噸



存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率



2、稅收優惠

1. 公司及子公司五臺云海鎂業有限公司、巢湖云海鎂業有限公司、南京云海輕金屬精密制造有限公司、
南京云開合金有限公司、揚州瑞斯樂復合金屬材料有限公司及惠州云海鎂業有限公司系高新技術企業,
按應納稅所得額的15%計繳企業所得稅。其中:巢湖云海鎂業有限公司、揚州瑞斯樂復合金屬材料有
限公司高新技術企業證書2019年到期,在2019年申報期內辦理申報認定。

2. 根據《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕
76號)規定,自2018年1月1日起,當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱資格)的
企業,其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損,準予結轉以后年度彌補,最長結轉年限
由5年延長至10年。



子公司瑞寶金屬(香港)有限公司在香港注冊,因實際經營所得來源于香港以外地區,不繳納企業所得稅。


3、其他

七、合并財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

庫存現金

143,856.20

131,032.38

銀行存款

508,302,123.04

162,776,491.20




其他貨幣資金

47,718,558.38

143,688,669.79

合計

556,164,537.62

306,596,193.37



其他說明

注:其他貨幣資金期末余額系承兌保證金22,561,092.82元,信用證保證金22,155,081.96元,其他保證金3,002,383.60元。除其他
貨幣資金外,貨幣資金中無其他抵押、凍結等對變現有限制或存放境外、或存在潛在回收風險的款項。




2、交易性金融資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其中:





其中:







其他說明:

3、衍生金融資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

4、應收票據

(1)應收票據分類列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

銀行承兌票據

172,650,357.27

163,812,232.03

商業承兌票據

3,320,679.80

18,043,062.06

合計

175,971,037.07

181,855,294.09



單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比


金額

比例

金額

計提比例

其中:





















其中:























按單項計提壞賬準備:

單位: 元


名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

計提理由



按組合計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例



確定該組合依據的說明:

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位: 元

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

核銷



其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:

□ 適用 √ 不適用

(3)期末公司已質押的應收票據

單位: 元

項目

期末已質押金額



(4)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位: 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

588,884,170.04



合計

588,884,170.04





(5)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

單位: 元

項目

期末轉應收賬款金額



其他說明

(6)本期實際核銷的應收票據情況

單位: 元


項目

核銷金額



其中重要的應收票據核銷情況:

單位: 元

單位名稱

應收票據性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交
易產生



應收票據核銷說明:

5、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比


金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞賬準
備的應收賬款

5,468,609.02

0.56%

5,468,609.02

100.00%

0.00

5,468,609.02

0.57%

5,468,609.02

100.00%



其中:





















按組合計提壞賬準
備的應收賬款

971,389,029.34

99.41%

49,528,787.93

5.10%

921,860,241.41

956,544,943.52

99.40%

49,354,391.96

5.13%

907,190,551.56

其中:





















單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的應收賬款

306,181.30

0.03%

306,181.30

100.00%



306,181.30

0.03%

306,181.30

100.00%



合計

976,857,638.36

100.00%

54,997,396.95

5.63%

921,860,241.41

962,013,552.54

100.00%

54,823,000.98

5.70%

907,190,551.56



按單項計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

計提理由

寧波天邦實達工具有限
公司

1,672,681.07

1,672,681.07

100.00%

預計無法收回

蕪湖華峰汽車部件有限
責任公司

1,009,927.95

1,009,927.95

100.00%



開來豐澤實業(浙江)
有限公司

2,786,000.00

2,786,000.00

100.00%

無法收回

合計

5,468,609.02

5,468,609.02

--

--




按單項計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

計提理由



按組合計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

1年以內分項







1年以內小計

967,391,612.46

48,385,017.64

5.00%

1至2年

3,194,526.23

638,905.25

20.00%

2至3年

496,709.35

198,683.74

40.00%

3至4年





60.00%

4至5年





80.00%

5年以上

306,181.30

306,181.30

100.00%

合計

971,389,029.34

49,528,787.93

--



確定該組合依據的說明:

按組合計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例



確定該組合依據的說明:

如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

按賬齡披露

單位: 元

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

967,391,612.46

1至2年

3,194,526.23

2至3年

496,709.35

5年以上

306,181.30

合計

971,389,029.34



(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:


單位: 元

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

核銷



其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式



本期計提壞賬準備金額174,395.97元;本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。




(3)本期實際核銷的應收賬款情況

單位: 元

項目

核銷金額



其中重要的應收賬款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

應收賬款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交
易產生



應收賬款核銷說明:

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為145,250,354.44元,占應收賬款期末余額合計
數的比例14.87%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為7,262,517.72元。


(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

6、應收款項融資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

□ 適用 √ 不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備,請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

其他說明:


7、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

單位: 元

賬齡

期末余額

期初余額

金額

比例

金額

比例

1年以內

144,580,034.14

99.82%

59,270,444.82

98.86%

1至2年

23,299.58

0.02%

567,636.56

0.95%

2至3年

193,009.78

0.13%

47,018.03

0.08%

3年以上

50,000.00

0.03%

71,333.03

0.11%

合計

144,846,343.50

--

59,956,432.44

--



賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

本報告期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額為40,009,182.95元,占預付款項期末余
額合計數的比例27.62%。




其他說明:

8、其他應收款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他應收款

20,047,665.43

21,359,854.98

合計

20,047,665.43

21,359,854.98



(1)應收利息

1)應收利息分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



2)重要逾期利息

單位: 元

借款單位

期末余額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷
依據



其他說明:

3)壞賬準備計提情況


□ 適用 √ 不適用

(2)應收股利

1)應收股利分類

單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

期初余額

0

0.00

0.00



2)重要的賬齡超過1年的應收股利

單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

賬齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷
依據



3)壞賬準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

(3)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

其他應收款

20,047,665.43

21,359,854.98

合計

20,047,665.43

21,359,854.98



2)壞賬準備計提情況

單位: 元

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信
用損失

整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在
本期

——

——

——

——



損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按賬齡披露

單位: 元

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

20,815,922.95

2至3年

6,977.96

4至5年

1,341,759.21




5年以上

6,068,511.29

合計

28,233,171.41



3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位: 元

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回



本期計提壞賬準備金額元;本期收回或轉回壞賬準備金額3,635,176.00元。




其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式



4)本期實際核銷的其他應收款情況

單位: 元

項目

核銷金額



其中重要的其他應收款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交
易產生



其他應收款核銷說明:

5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末
余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

開來豐澤實業(浙
江)有限公司

暫借款

5,692,951.96

5年以上

20.16%

5,692,951.96

廣靈縣天鼎實業有
限公司

經營性往來

3,656,989.00

5年以上

12.95%

3,656,989.00

山西海豐鋁業有限
責任公司

保證金及押金

1,403,258.02

1-2年1,253,258.02;
5年以上150,000.00

4.97%

400,651.60

上海利蓬機電有限
公司

經營性往來

976,846.65

5年以上

3.46%

976,846.65

周鋼

暫借款

151,262.49

1年以內

0.54%

7,563.12

合計

--

11,881,308.12

--

42.08%

10,735,002.33



6)涉及政府補助的應收款項

單位: 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末余額

期末賬齡

預計收取的時間、金額




及依據



7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

9、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

(1)存貨分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

172,149,057.68

1,533,768.76

170,615,288.92

247,361,297.08

1,533,768.76

245,827,528.32

庫存商品

564,657,730.63

2,154,694.23

562,503,036.40

405,221,865.46

2,154,694.23

403,067,171.23

發出商品

10,347,934.83

0.00

10,347,934.83

10,347,934.83

0.00

10,347,934.83

低值易耗品

145,667,955.74

2,630,691.41

143,037,264.33

129,209,599.61

2,679,185.76

126,530,413.85

合計

892,822,678.88

6,319,154.40

886,503,524.48

792,140,696.98

6,367,648.75

785,773,048.23



公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求



(2)存貨跌價準備

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

1,533,768.76









1,533,768.76

庫存商品

2,154,694.23





48,494.35



2,154,694.23

低值易耗品

2,679,185.76









2,630,691.41

合計

6,367,648.75





48,494.35



6,319,154.40



(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

(4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位: 元

項目

金額




其他說明:

10、合同資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值



合同資產的賬面價值在本期內發生的重大變動金額和原因:

單位: 元

項目

變動金額

變動原因



如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

本期合同資產計提減值準備情況

單位: 元

項目

本期計提

本期轉回

本期轉銷/核銷

原因



其他說明:

11、持有待售資產

單位: 元

項目

期末賬面余額

減值準備

期末賬面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間



其他說明:

12、一年內到期的非流動資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



重要的債權投資/其他債權投資

單位: 元

債權項目

期末余額

期初余額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日



其他說明:

13、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末余額

期初余額




增值稅-待抵扣進項稅

25,322,335.69

34,353,382.29

預交稅金



2,243,496.18

應收出口退稅

1,727,196.72

5,219,022.65

待攤費用



5,777,234.73

結構性存款

30,000,000.00

30,000,000.00

其他

1,940,310.10

640,000.00

合計

58,989,842.51

78,233,135.85



其他說明:

14、債權投資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值



重要的債權投資

單位: 元

債權項目

期末余額

期初余額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日



減值準備計提情況

單位: 元

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信
用損失

整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在
本期

——

——

——

——



損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

15、其他債權投資

單位: 元

項目

期初余額

應計利息

本期公允價
值變動

期末余額

成本

累計公允價
值變動

累計在其他
綜合收益中
確認的損失
準備

備注



重要的其他債權投資

單位: 元


其他債權項目

期末余額

期初余額

面值

票面利率

實際利率

到期日

面值

票面利率

實際利率

到期日



減值準備計提情況

單位: 元

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信
用損失

整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在
本期

——

——

——

——



損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

16、長期應收款

(1)長期應收款情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

折現率區間

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值



壞賬準備減值情況

單位: 元

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信
用損失

整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在
本期

——

——

——

——



損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□ 適用 √ 不適用

(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明

17、長期股權投資

單位: 元

被投資單

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備






追加投資

減少投資

權益法下
確認的投
資損益

其他綜合
收益調整

其他權益
變動

宣告發放
現金股利
或利潤

計提減值
準備

其他

期末余額

一、合營企業

二、聯營企業

巢湖宜安
云海科技
有限公司

97,634,102.78

26,000,000.00



-1,551,905.10











122,082,197.68



巢湖信實
云海投資
管理有限
公司

1,650,496.95





-19,919.74











1,630,577.21



合肥信實
新材料股
權投資基
金合伙企
業(有限
合伙)

51,484,196.90





382,439.14











51,866,636.04



江蘇珀然
股份有限
公司

68,770,804.99





3,458,091.48











72,228,896.47











2,268,705.78















小計

219,539,601.62

26,000,000.00



2,268,705.78











247,808,307.40



合計

219,539,601.62

26,000,000.00



2,268,705.78











247,808,307.40





其他說明

18、其他權益工具投資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



分項披露本期非交易性權益工具投資

單位: 元

項目名稱

確認的股利收入

累計利得

累計損失

其他綜合收益轉
入留存收益的金


指定為以公允價
值計量且其變動
計入其他綜合收
益的原因

其他綜合收益轉
入留存收益的原




其他說明:


19、其他非流動金融資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

20、投資性房地產

(1)采用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

項目

房屋、建筑物

土地使用權

在建工程

合計

一、賬面原值









1.期初余額

42,342,282.71

6,293,931.20



48,636,213.91

2.本期增加金額

66,894.61





66,894.61

(1)外購









(2)存貨\固定資產\在
建工程轉入

66,894.61





66,894.61

(3)企業合并增加



















3.本期減少金額









(1)處置









(2)其他轉出



















4.期末余額

42,409,177.32

6,293,931.20



48,703,108.52

二、累計折舊和累計攤










1.期初余額

335,209.74

293,716.79



628,926.53

2.本期增加金額

1,066,193.44





1,066,193.44

(1)計提或攤銷



















3.本期減少金額









(1)處置









(2)其他轉出



















4.期末余額

1,401,403.18

293,716.79



1,695,119.97




三、減值準備









1.期初余額









2.本期增加金額









(1)計提



















3、本期減少金額









(1)處置









(2)其他轉出



















4.期末余額









四、賬面價值









1.期末賬面價值

41,007,774.14

6,000,214.41



47,007,988.55

2.期初賬面價值

42,007,072.97

6,000,214.41



48,007,287.38



(2)采用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用

(3)未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書原因

研發樓

47,007,988.55

產權證書正在辦理中。




其他說明

21、固定資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

固定資產

1,215,411,825.43

1,346,307,883.18

合計

1,215,411,825.43

1,346,307,883.18



(1)固定資產情況

單位: 元

項目

房屋及建筑物

機器設備

運輸設備

其他設備

合計

一、賬面原值:











1.期初余額

847,520,931.08

1,571,103,657.09

40,168,507.42

47,318,138.50

2,506,111,234.09




2.本期增加金額

6,957,374.17

52,921,519.55

1,976,311.00

3,362,211.50

65,217,416.22

(1)購置



49,897,223.29

1,976,311.00

3,362,211.50

55,235,745.79

(2)在建工程
轉入

6,957,374.17

3,024,296.26





9,981,670.43

(3)企業合并
增加























3.本期減少金額

4,852,144.55

179,480,721.27

4,205,978.15

7,027,437.50

195,566,281.47

(1)處置或報


4,852,144.55

179,480,721.27

4,205,978.15

7,027,437.50

195,566,281.47













4.期末余額

849,626,160.70

1,444,544,455.37

37,938,840.27

43,652,912.50

2,375,762,368.84

二、累計折舊











1.期初余額

272,577,690.76

829,502,338.88

25,323,710.37

32,399,610.90

1,159,803,350.91

2.本期增加金額

20,167,382.32

81,175,733.78

2,419,788.81

1,776,890.19

105,539,795.10

(1)計提

20,167,382.32

81,175,733.78

2,419,788.81

1,776,890.19

105,539,795.10













3.本期減少金額

0.00

94,000,717.28

3,906,054.91

7,085,830.41

104,992,602.60

(1)處置或報


0.00

94,000,717.28

3,906,054.91

7,085,830.41

104,992,602.60













4.期末余額

292,745,073.08

816,677,355.38

23,837,444.27

27,090,670.68

1,160,350,543.41

三、減值準備











1.期初余額











2.本期增加金額











(1)計提























3.本期減少金額











(1)處置或報
























4.期末余額











四、賬面價值











1.期末賬面價值

556,881,087.62

627,867,099.99

14,101,396.00

16,562,241.82

1,215,411,825.43

2.期初賬面價值

574,943,240.32

741,601,318.21

14,844,797.05

14,918,527.60

1,346,307,883.18




(2)暫時閑置的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值

備注



(3)通過融資租賃租入的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值



(4)通過經營租賃租出的固定資產

單位: 元

項目

期末賬面價值



(5)未辦妥產權證書的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書的原因

五臺云海鎂業有限公司

120,816,247.30



巢湖云海鎂業有限公司

31,300,137.63



運城云海鋁業有限公司

12,267,631.56

廠房和土地為租賃取得,此為增建房產,
不能辦理房產證。


惠州云海鎂業有限公司

27,732,551.76

正在辦理之中

合計

192,116,568.25





其他說明

(6)固定資產清理

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



0.00

0.00



其他說明

22、在建工程

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

在建工程

335,288,230.92

247,438,352.48




合計

335,288,230.92

247,438,352.48



(1)在建工程情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

溧水東屏新廠區
項目

25,806,205.92



25,806,205.92

22,694,755.01



22,694,755.01

巢湖二期鎂合金
還原項目

52,338,299.62



52,338,299.62

43,227,193.62



43,227,193.62

惠州鎂合金二期
廠房項目

2,905,363.73



2,905,363.73

4,459,188.72



4,459,188.72

荊州壓鑄項目













揚州扁管項目

194,732,880.44



194,732,880.44

140,523,428.87



140,523,428.87

研發中心項目













五臺煅燒回轉窯
項目







8,427,845.44



8,427,845.44

五臺脫硫脫硝項


25,356,357.31



25,356,357.31

19,724,832.13



19,724,832.13

運城5萬噸鋁合
金鋁棒項目

2,322,331.36



2,322,331.36

2,133,259.18



2,133,259.18

其他項目

31,826,792.54



31,826,792.54

6,247,849.51



6,247,849.51

合計

335,288,230.92



335,288,230.92

247,438,352.48



247,438,352.48



(2)重要在建工程項目本期變動情況

單位: 元

項目名


預算數

期初余


本期增
加金額

本期轉
入固定
資產金


本期其
他減少
金額

期末余


工程累
計投入
占預算
比例

工程進


利息資
本化累
計金額

其中:本
期利息
資本化
金額

本期利
息資本
化率

資金來


溧水東
屏新廠
區項目



22,694,755.01

3,111,450.91





25,806,205.92













巢湖二
期鎂合
金還原
項目

7,000.00

43,227,193.62

9,111,106.00





52,338,299.62
















惠州鎂
合金二
期廠房
項目

2,500.00

4,459,188.72



1,553,824.99



2,905,363.73













荊州壓
鑄項目











0.00













揚州扁
管項目

15,000.00

140,523,428.87

54,209,451.57





194,732,880.44













研發中
心項目

4,000.00









0.00













五臺煅
燒回轉
窯項目

12,500.00

8,427,845.44



8,427,845.44



0.00













五臺脫
硫脫硝
項目

3,000.00

19,724,832.13

5,631,525.18





25,356,357.31













運城5萬
噸鋁合
金鋁棒
項目

36,000.00

2,133,259.18

189,072.18





2,322,331.36













其他項




6,247,849.51

20,757,649.04





27,005,498.55













合計

80,000.00

247,438,352.48

93,010,254.88

9,981,670.43



330,466,936.93

--

--







--



(3)本期計提在建工程減值準備情況

單位: 元

項目

本期計提金額

計提原因



其他說明

(4)工程物資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值



其他說明:


23、生產性生物資產

(1)采用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

(2)采用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用 √ 不適用

24、油氣資產

□ 適用 √ 不適用

25、使用權資產

單位: 元

項目



合計



其他說明:

26、無形資產

(1)無形資產情況

單位: 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

采礦權

辦公軟件

合計

一、賬面原值













1.期初余額

202,108,187.59





54,703,768.00

9,468,572.72

266,280,528.31

2.本期增加
金額













(1)購置













(2)內部
研發













(3)企業
合并增加



























3.本期減少金


64,480.00









64,480.00

(1)處置

64,480.00









64,480.00


















4.期末余額

202,043,707.59





54,703,768.00

9,468,572.72

266,216,048.31

二、累計攤銷













1.期初余額

26,763,280.55





17,501,316.71

8,989,902.42

53,254,499.68

2.本期增加
金額

1,876,449.70









2,976,029.54

(1)計提

1,876,449.70





1,099,579.84



2,976,029.54















3.本期減少
金額













(1)處置



























4.期末余額

28,639,730.25





18,600,896.55

8,989,902.42

56,230,529.22

三、減值準備













1.期初余額













2.本期增加
金額













(1)計提



























3.本期減少
金額













(1)處置



























4.期末余額













四、賬面價值













1.期末賬面
價值

173,403,977.34





36,102,871.45

478,670.30

209,985,519.09

2.期初賬面
價值

175,344,907.04





37,202,451.29

478,670.30

213,026,028.63



本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。


(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書的原因



其他說明:


27、開發支出

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額



其他說明

28、商譽

(1)商譽賬面原值

單位: 元

被投資單位名稱
或形成商譽的事


期初余額

本期增加

本期減少

期末余額



(2)商譽減值準備

單位: 元

被投資單位名稱
或形成商譽的事


期初余額

本期增加

本期減少

期末余額



商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

說明商譽減值測試過程、關鍵參數(如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期
等)及商譽減值損失的確認方法:

商譽減值測試的影響

其他說明

29、長期待攤費用

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末余額

場地租賃費

406,701.82







406,701.82

復墾及治理費

1,338,776.02



50,900.04



1,287,875.98

合計

1,745,477.84



50,900.04



1,694,577.80



其他說明

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

單位: 元


項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

80,240,509.17

6,021,338.41

34,398,814.89

5,744,641.92

內部交易未實現利潤

-82,361.24

-12,354.19

2,286,054.49

476,751.10

可抵扣虧損





8,994,494.19

1,753,847.84

遞延收益

2,257,917.14

338,687.57

19,306,355.16

2,895,953.28

合計

82,416,065.07

6,347,671.79

64,985,718.73

10,871,194.14



(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債



(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

單位: 元

項目

遞延所得稅資產和負債
期末互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產
或負債期末余額

遞延所得稅資產和負債
期初互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產
或負債期初余額

遞延所得稅資產



6,347,671.79







(4)未確認遞延所得稅資產明細

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

46,913,138.32

38,612,516.82

可抵扣虧損

110,827,182.14

127,779,052.17

遞延收益

63,973,706.89

47,375,210.86

內部交易未實現利潤

16,217,029.04

6,651,273.35

合計

237,931,056.39

220,418,053.20



(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

單位: 元

年份

期末金額

期初金額

備注

2018年



13,353,824.04



2019年



24,383,345.13



2020年



11,840,874.91






2021年



28,229,259.71



2022年



16,742,573.37



2023年



33,229,175.01



合計



127,779,052.17

--



其他說明:

31、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

預付工程、設備款項

56,008,458.25

64,344,630.69

預付礦源補償款

34,970,000.00

34,970,000.00

合計

90,978,458.25

99,314,630.69



其他說明:

32、短期借款

(1)短期借款分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

抵押借款

190,000,000.00

475,470,000.00

保證借款

1,804,558,832.02

1,622,680,949.07

合計

1,994,558,832.02

2,098,150,949.07



短期借款分類的說明:

(2)已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元,其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下:

單位: 元

借款單位

期末余額

借款利率

逾期時間

逾期利率



其他說明:

33、交易性金融負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額




其中:





其中:







其他說明:

34、衍生金融負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

35、應付票據

單位: 元

種類

期末余額

期初余額

商業承兌匯票

106,676,128.28

23,908,667.46

銀行承兌匯票

14,015,750.64



合計

120,691,878.92

23,908,667.46



本期末已到期未支付的應付票據總額為元。


36、應付賬款

(1)應付賬款列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

商品、勞務款

55,077,406.67

234,103,650.08

工程、設備款

62,422,996.75

68,985,627.90

合計

117,500,403.42

303,089,277.98



(2)賬齡超過1年的重要應付賬款

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因



其他說明:

無重要的賬齡超過1年的應付賬款。




37、預收款項

是否已執行新收入準則


□ 是 √ 否

(1)預收款項列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

商品、勞務款

17,715,558.43

20,237,235.78

合計

17,715,558.43

20,237,235.78



(2)賬齡超過1年的重要預收款項

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因



(3)期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位: 元

項目

金額



其他說明:

38、合同負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因

單位: 元

項目

變動金額

變動原因



39、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

一、短期薪酬

45,991,208.08

184,512,596.73

182,319,467.70

48,184,337.11

二、離職后福利-設定提
存計劃

593.78

8,519,010.39

8,519,010.39

593.78

合計

45,991,801.86

193,031,607.12

190,838,478.09

48,184,930.89




(2)短期薪酬列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、工資、獎金、津貼和
補貼

37,582,410.74

160,065,821.18

161,547,843.67

36,100,388.25

2、職工福利費



14,425,792.15

13,112,866.78

1,312,925.37

3、社會保險費

906.43

4,201,386.50

4,201,386.50

906.43

其中:醫療保險費

256.52

3,552,863.43

3,552,863.43

256.52

工傷保險費

120.56

456,948.83

456,948.83

120.56

生育保險費

529.35

191,574.23

191,574.23

529.35

4、住房公積金

72,516.00

1,233,938.51

1,302,667.52

3,786.99

5、工會經費和職工教育
經費

8,335,374.91

4,585,658.39

2,154,703.23

10,766,330.07

合計

45,991,208.08

184,512,596.73

182,319,467.70

48,184,337.11



(3)設定提存計劃列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、基本養老保險

533.71

8,238,320.72

8,238,320.72

533.71

2、失業保險費

60.07

280,689.67

280,689.67

60.07

合計

593.78

8,519,010.39

8,519,010.39

593.78



其他說明:

40、應交稅費

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

增值稅

-198,852.95

7,937,409.18

企業所得稅

-2,776,784.66

42,283,024.59

個人所得稅

-98,942.94

281,314.01

城市維護建設稅

237,915.10

533,842.48

資源稅

1,034,034.85

1,112,871.82

土地使用稅

1,034,034.85

2,297,998.94

房產稅

1,807,837.10

1,984,888.28

教育費附加

236,962.46

518,606.52




印花稅

-397,529.61

238,619.28

其他

1,297,185.31

238,152.01

合計

2,175,859.51

57,426,727.11



其他說明:

41、其他應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

應付利息

4,201,917.49

4,160,460.66

其他應付款

26,314,888.63

14,968,962.34

合計

30,516,806.12

19,129,423.00



(1)應付利息

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

分期付息到期還本的長期借款利息



614,900.00

短期借款應付利息

4,201,917.49

3,545,560.66

合計

4,201,917.49

4,160,460.66



重要的已逾期未支付的利息情況:

單位: 元

借款單位

逾期金額

逾期原因



其他說明:

(2)應付股利

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明,包括重要的超過1年未支付的應付股利,應披露未支付原因:

(3)其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

押金、保證金



957,391.96

暫收暫付款等

26,314,888.63

14,011,570.38




合計

26,314,888.63

14,968,962.34



2)賬齡超過1年的重要其他應付款

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因



其他說明

42、持有待售負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

43、一年內到期的非流動負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

44、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



短期應付債券的增減變動:

單位: 元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初余額

本期發行

按面值計
提利息

溢折價攤


本期償還



期末余額



其他說明:

45、長期借款

(1)長期借款分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



長期借款分類的說明:

其他說明,包括利率區間:


46、應付債券

(1)應付債券

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

單位: 元

(3)可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

(4)劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位: 元

發行在外的
金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值



其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

其他說明

47、租賃負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明

48、長期應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

長期應付款

60,000,000.00

60,000,000.00

合計

60,000,000.00

60,000,000.00



(1)按款項性質列示長期應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:


注:2016年3月,合肥城建投資控股有限公司(以下簡稱“合肥城建”)與公司子公司巢湖云海鎂業有限
公司簽訂國開發展基金投資合同。合同約定合肥城建對公司子公司巢湖云海鎂業有限公司進行6,000.00萬
元人民幣增資,投資“十萬噸鎂合金二期工程項目”,項目建設期間為2016年2月29日至2019年2月28日,投
資后按年化率1.29%收取固定投資分紅。每年2月28日進行投資分紅,公司子公司無法支付時將由公司進行
余額補足。項目建設期屆滿后,合肥城建于2027年2月28日、2028年2月29日分兩次等額收回投資款6,000.00
萬元。




(2)專項應付款

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因



其他說明:

49、長期應付職工薪酬

(1)長期應付職工薪酬表

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



(2)設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值:

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



計劃資產:

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



設定受益計劃凈負債(凈資產)

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明:

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明:

其他說明:

50、預計負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元


項目

期末余額

期初余額

形成原因

復墾及治理費

3,572,697.78

3,451,048.32



合計

3,572,697.78

3,451,048.32

--



其他說明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明:

51、遞延收益

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因

政府補助

66,681,566.02

572,059,700.00

157,424,975.58

481,316,290.44



合計

66,681,566.02

572,059,700.00

157,424,975.58

481,316,290.44

--



涉及政府補助的項目:

單位: 元

負債項目

期初余額

本期新增補
助金額

本期計入營
業外收入金


本期計入其
他收益金額

本期沖減成
本費用金額

其他變動

期末余額

與資產相關/
與收益相關

巢湖十萬噸
鎂合金項目
[注3]

41,909,886.86





4,033,940.00





37,875,946.86

與資產相關

污水處理回
用工程建設
項目[注6]

16,250.00





16,250.00







與資產相關

2009 年節能
技術改造財
政獎勵資金
[注7]

1,771,000.00





759,000.00





1,012,000.00

與資產相關

3000 噸/年
鍶冶煉節能
減排窯爐改
造工程建設
項目[注8]

244,000.24





79,999.98





164,000.26

與資產相關

鎂冶煉及鎂
合金制備過
程中節能減
排關鍵技術
研究[注9]

198,450.00





99,225.00





99,225.00

與資產相關

10000 噸鎂
合金熔煉供
水系統及
5000 噸鎂合

75,000.00





37,500.00





37,500.00

與資產相關




金壓鑄生產
線改造[注
10]

六氟化硫替
代及清潔發
展相關技術
研究[注11]

53,667.00





13,999.98





39,667.02

與資產相關

高性能鎂合
金專利產業
化[注12]

233,333.12





25,000.02





208,333.10

與資產相關

高性能稀土
鎂合金精密
鑄件項目[注
13]

1,036,283.70





126,891.90





909,391.80

與資產相關

年產5 萬噸
鋁合金再生
回收項目[注
14]

191,666.42





25,000.02





166,666.40

與資產相關

2000 噸/年
汽車方向盤
鎂合金壓鑄
件項目[注
15]

66,666.86





7,999.98





58,666.88

與資產相關

3 萬噸原鎂
生產線粉碎
輸送和窯爐
節能改造項
目[注16]

1,144,750.00





121,500.00





1,023,250.00

與資產相關

高性能稀土
鎂合金精密
鑄件項目[注
17]

1,705,538.40





148,307.70





1,557,230.70

與資產相關

高強鎂合金
及其變形加
工產品產業
化項目[注
18]

11,320,103.52





262,793.05





11,057,310.47

與資產相關

年產1萬噸
微通鋁扁管
生產線技術
改造項目[注

824,999.90





55,000.02





769,999.88

與資產相關




19]

多孔微通道
鋁扁管[注
20]

799,000.00





51,000.00





748,000.00

與資產相關

擴展年產
3000噸鋁鎂
精密鑄件[注
21]

118,750.00

1,910,000.00



49,478.02





1,979,271.98

與資產相關

10萬噸鎂合
金二期技術
改造工程[注
22]

1,050,000.00





70,000.00





980,000.00

與資產相關

高端裝備
高性能鎂合
金變形加工
[注23]

2,675,000.00





135,000.00





2,540,000.00

與資產相關

10萬噸鎂合
金二期項目
固定資產投
資補助[注
24]

1,247,220.00





71,955.00





1,175,265.00

與資產相關

拆遷補償



570,149,700.00





151,235,134.91



418,914,565.09

與資產相關

合計

66,681,566.02

572,059,700.00



6,189,840.67

151,235,134.91



481,316,290.44

與資產相關



其他說明:

注1:根據江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳蘇科計[2006]504號、蘇財教[2006]249號文件“關于下達2005
年度省科技成果轉化專項資金項目分年度撥款經費的通知”和溧水縣科學技術局、溧水縣財政局溧科
[2006]3號、溧財行[2006]8號文件“關于下達2005年省科技成果轉化專項資金項目和經費及縣級配套資金的
通知”,公司高性能鎂合金研究與產業化項目收到的省財政撥款及地方配套資金。


注2:根據忻州市財政局、忻州市環境保護局忻財建[2007]185號《關于下達2007年市級環保治理項目
專項補助資金的通知》,公司子公司五臺云海鎂業有限公司煙氣脫硫除塵系統改造工程2008年收到忻州市
財政撥款1,000,000.00元。


注3:根據巢湖市居巢區人民政府《關于給予巢湖云海鎂業有限公司十萬噸鎂合金項目補助資金的函》,
公司子公司巢湖云海鎂業有限公司2008年收到巢湖市居巢區十萬噸鎂合金項目補助資金32,370,000.00元、
2012年收到補助資金34,730,000.00元、2013年收到補助資金9,475,000.00元。


根據合政[2012]52號文件《關于合肥市承接產業轉移加快新型工業化發展的若干政策(試行)》的規
定,公司子公司巢湖云海鎂業有限公司申報的“年產10萬噸鎂合金項目”獲獎勵補助8,207,700.00元,2013年
收到4,103,800.00元。



注4:根據忻州市財政局、忻州市環境保護局忻財建[2008]345號《關于下達2008年市級環保治理項目
專項補助資金的通知》,公司子公司五臺云海鎂業有限公司節能減排環保項目2009年收到忻州市財政局財
政撥款。


注5:根據山西省財政廳、山西省經濟委員會晉財建[2008]584號《關于下達山西榆社化工股份有限公
司等企業“兩區”開發產業項目貼息資金計劃的通知》,公司子公司五臺云海鎂業有限公司鎂合金加工項目
2009年收到忻州市財政貼息補助。


注6:根據山西省財政廳、山西省環境保護廳晉財建[2009]433號《關于下達2009年中央和省級三河三
湖及松花江流域水污染防治財政專項補助資金的通知》,公司子公司五臺云海鎂業有限公司污水處理回用
工程2009年收到中央補助及山西省補助資金。


注7:根據忻州市財政局忻財建[2010]4號《關于下達2009年中央節能技術改造財政獎勵資金的通知》,
公司窯爐改造項目,利用回轉窯預熱器利用技術、蓄熱式豎罐煉鎂還原例系統技術,熱法煉鎂還原渣余熱
利用技術和粗鎂一步法生產鎂合金,對金屬鎂,鎂合金冶煉窯爐實施節能改造等項目2010年收到政府補助
資金。


注8:根據忻州市財政局、忻州市經濟和信息化委員會忻財建[2010]121號《關于下達2009年省級節能
專項資金的通知》公司3000噸/年鍶冶煉節能減排窯爐改造工程建設項目2010年收到政府補助資金
1,120,000.00元。


注9:根據中國有色金屬工業金屬工業協會中色協科字[2010]025號《關于轉發科學技術部《關于十一
五國家科技支撐計劃1000MW核電機組核二級泵研制等34個項目的批復》的通知》,公司作為鎂生產關鍵
工序節能減排技術集成應用課題的承擔單位2010年收到財政部撥款4,370,000.00元,公司支付給協作單位
840,000.00元。


注10:根據江蘇省財政廳江蘇省經濟貿易委員會蘇財企[2009]52號、蘇經貿投資[2009]599號《關于下
達2009年省重點工業技術改造專項引導資金的通知》,公司10000噸鎂合金熔煉供水系統及5000噸鎂合金
壓鑄生產線改造項目收到撥款750,000.00元。


注11:系六氟化硫替代及清潔發展相關技術研究項目,公司作為承擔單位之一,2010年收到政府補助
420,000.00元。


注12:根據南京市財政局、南京市科學技術委員會寧科[2013]144號、寧財教[2013]416號《關于下達南
京市2013年第一批科技發展計劃及科技經費指標的通知》,公司高性能鎂合金專利產業化項目受到政府補
助500,000.00元。


注13:根據江蘇省財政廳、江蘇省經濟和信息化委員會蘇經信材[2013]24號《關于做好2012年稀土產
業調整升級專項資金項目管理工作的通知》,公司高性能稀土鎂合金精密鑄件項目2013年收到政府補助資
金2,700,000.00元。


注14:根據江蘇省財政廳、江蘇省經濟和信息化委員會《關于撥付2012年度省工業和信息產業轉型升
級專項引導資金的通知》,公司年產5萬噸鋁合金再生回收項目收到政府補助資金500,000.00元。


注15:根據忻州市財政局、忻州市科學技術局《關于下達2012年科技研發計劃項目經費的通知》,公
司2000噸/年汽車方向盤鎂合金壓鑄件項目收到政府補助資金160,000.00元。


注16:根據忻州市財政局、忻州市經濟和信息化委員會《關于下達2012年省級節能專項資金的通知》,
公司3萬噸原鎂生產線粉碎輸送和窯爐節能改造項目收到2,430,000.00元。


注17:根據南京市財政局寧財企[2014]476號《關于下達2014年國家稀土產業專項補助資金的通知》,


公司高性能稀土鎂合金精密鑄件項目2014年收到政府補助資金3,120,000.00元。


注18:根據南京市經濟和信息化委員會(寧經信投資[2014]250號、南京市財政局寧財企[2014]508號)
《關于下達2014年工業轉型升級(用于工業強基工程)中央財政補助資金的通知》,公司高強鎂合金及其
變形加工產品產業化項目2014年收到政府補助資金23,700,000.00元。2015年6月和12月支付北京有色金屬
究院共2,000,000.00元外協費,2016年12月支付北京有色金屬研究院1,000,000.00元外協費,2017年12月支
付北京有色金屬研究院1,000,000.00元外協費。


注19:根據江蘇省財政廳、江蘇省經濟和信息化委員會(蘇財工貿(2016)73號)《關于下達2016年
省級工業和信息產業專業升級專項資金指標的的通知》,公司年產1萬噸微通鋁扁管生產線技術改造項目
收到政府補助資金1,100,000.00元。


注20:根據高郵市經信委、高郵市財政局《關于組織申報2015年度工業經濟轉型升級“356”行動計劃政
策性獎勵的通知》,公司多孔微通道鋁扁管項目收到政府補助1,020,000.00元。


注21:根據南京市財政局(寧商財[2016]681號)《關于撥付2016年省級商務發展及市級開放型經濟發
展支持外貿穩增長專項資金的通知》,公司擴展年產3000噸鋁鎂精密鑄件擴展項目2016年度收到政府補助
資金150,000.00元。2019年根據南京市工信局、財政局(寧工信投資[2019]55號)《關于下達2019年南京市
工業企業技術裝備投入普惠性獎補資金項目及資金計劃(第一批)的通知》,公司擴展年產3000噸鋁鎂精
密鑄件擴展項目2019年度收到政府補助資金1,910,000.00元。


注22:根據安徽省經濟和信息化委員會《關于做好第二批省企業發展專項資金項目庫征集工作的通知》
(皖經信技改函〔2015〕1450號)、《關于組織申報2016年民營中小企業項目的通知》(皖經信中小服務
函〔2016〕34號),公司10萬噸鎂合金二期技術改造工程2016年收到政府補助資金1,400,000.00元。


注23:江蘇省科學技術成果轉化項目-高端裝備用高性能鎂合金變形加工[BA2017044],收到政府補助
資金3,000,000.00元。


注24:根據合肥市人民政府《關于印發合肥市扶持產業發展“1+3+5”政策體系的通知》,巢湖市居巢
區人民政府與南京特種金屬股份有限公司簽訂《關于10萬噸鎂合金項目合作協議書之補充協議》,公司于
2017年收到固定資產補助款1,439,100.00元。




52、其他非流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



其他說明:

53、股本

單位:元



期初余額

本次變動增減(+、-)

期末余額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計




股份總數

646,422,538.00











646,422,538.00



其他說明:

54、其他權益工具

(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位: 元

發行在外的
金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值



其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明,以及相關會計處理的依據:

其他說明:

55、資本公積

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

資本溢價(股本溢價)

463,535,059.95





463,535,059.95

其他資本公積

2,560,600.00





2,560,600.00

合計

466,095,659.95





466,095,659.95



其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

56、庫存股

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額



其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

57、其他綜合收益

單位: 元

項目

期初余額

本期發生額

期末余


本期所得
稅前發生


減:前期計入
其他綜合收
益當期轉入
損益

減:前期
計入其他
綜合收益
當期轉入
留存收益

減:所得
稅費用

稅后歸屬
于母公司

稅后歸屬
于少數股




其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:


58、專項儲備

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

安全生產費

1,547,136.07





1,547,136.07

合計

1,547,136.07





1,547,136.07



其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

59、盈余公積

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

法定盈余公積

51,031,859.07





51,031,859.07

合計

51,031,859.07





51,031,859.07



盈余公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

60、未分配利潤

單位: 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

483,867,709.21

390,215,844.71

調整后期初未分配利潤

483,867,709.21

390,215,844.71

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

277,758,475.62

145,365,667.54

轉作股本的普通股股利

64,642,253.80

51,713,803.04

期末未分配利潤

874,762,976.94

483,867,709.21



調整期初未分配利潤明細:

1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤元。


2)、由于會計政策變更,影響期初未分配利潤元。


3)、由于重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤元。


4)、由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤元。


5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。


61、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

2,382,721,803.17

1,981,255,660.84

2,365,570,415.78

2,036,335,907.06




其他業務

81,068,544.04

67,731,485.47

76,413,245.35

64,230,419.21

合計

2,463,790,347.21

2,048,987,146.31

2,441,983,661.13

2,100,566,326.27



是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

62、稅金及附加

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

5,513,757.38

2,699,570.02

教育費附加

4,411,613.33

2,317,127.26

資源稅

5,764,474.25

5,064,276.98

房產稅

3,026,074.63

3,430,767.20

土地使用稅

46,912,916.35

3,489,008.34

印花稅

1,134,501.74

1,637,826.10

營業稅





關稅



48,696.45

其他



59,803.67

合計

66,763,337.68

18,747,076.02



其他說明:

63、銷售費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

3,070,846.78

3,532,025.23

差旅費

328,028.16

237,044.63

包裝、運輸費

44,702,392.99

53,065,078.08

業務招待費

495,632.89

452,414.37

其他支出

926,508.60

968,886.29

合計

49,523,409.42

58,255,448.60



其他說明:

64、管理費用

單位: 元


項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

28,080,487.17

23,685,074.95

公司經費

8,110,810.25

8,260,183.72

折舊攤銷

10,025,934.74

11,391,743.68

安保服務

2,191,005.65

1,945,189.02

各項稅費

15,748.50

93,534.16

其他支出

10,296,603.26

10,171,322.65

合計

58,720,589.57

55,547,048.18



其他說明:

65、研發費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

直接材料

63,958,714.09

68,546,882.07

直接人工

13,564,909.59

14,608,303.98

燃料及動力

10,648,644.11



折舊費

5,696,228.16

6,108,583.82

其他





合計

93,868,495.95

89,263,769.87



其他說明:

66、財務費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

45,220,074.34

44,297,356.21

減:利息收入

1,033,226.85

174,625.69

加:匯兌損失(減收益)

-1,781,014.82

-1,025,447.36

加:金融機構手續費

1,065,216.79

1,351,434.06

合計

43,471,049.46

44,448,717.22



其他說明:

67、其他收益

單位: 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額




遞延收益分攤

6,189,840.67

8,827,003.16

設備搬遷補償

8,457,091.00



企業研究開發費用省級獎勵資金

1,100,000.00

120,949.80

外貿增長獎勵

3,200,000.00

3,220,000.00

先進制造業獎勵

731,000.00

885,000.00

穩崗補貼

56,672.00

34,581.54

收就業局交通費補助



2,400.00

環保改造補助



35,000.00

收環保補助資金(市環保)



39,000.00

收就業服務局補貼



1,200.00

企業獎勵

55,000.00

300,000.00

收巢湖十強企業貢獻獎

100,000.00

80,000.00

收專利資助等財政補助款

204,500.00

166,000.00

先進集體



10,000.00

高企研發費用獎勵



196,400.00

企業技術中心獎勵

212,400.00



省級技術改造獎勵

1,921,200.00

450,100.00

清潔生產獎勵



50,000.00

政府回購資產補償



136,013,864.00

省級、市級搏站資助費

200,000.00



高企認定獎勵

550,000.00



“三重一創”獎勵資金100萬

1,000,000.00



經濟和信息化局機器人補助款

112,500.00



工業經濟轉型升級

630,000.00



科學技術局獎勵

293,000.00



合計







25,013,203.67

150,431,498.50



68、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

2,270,331.55

-227,790.91

合計

2,270,331.55

-227,790.91



其他說明:


69、凈敞口套期收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



其他說明:

70、公允價值變動收益

單位: 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額



其他說明:

71、信用減值損失

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



其他說明:

72、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞賬損失

3,509,274.38

-10,804,661.52

合計

3,509,274.38

-10,804,661.52



其他說明:

73、資產處置收益

單位: 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置收益合計

182,295,184.49

-32,915,596.15

其中:固定資產處置收益

182,295,184.49

-32,915,596.15



74、營業外收入

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金





其他

701,017.81

633,787.36



合計

701,017.81

633,787.36





計入當期損益的政府補助:

單位: 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影
響當年盈虧

是否特殊補


本期發生金


上期發生金


與資產相關/
與收益相關



其他說明:

75、營業外支出

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金


對外捐贈

320,000.00

22,662.93



綜合基金

349,504.49

269,522.98



其他

6,204,500.12

8,398,686.71



合計

6,874,004.61

8,697,503.05





其他說明:

76、所得稅費用

(1)所得稅費用表

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

28,789,986.80

27,486,006.04

遞延所得稅費用

2,448,292.81

412,522.52

合計

31,238,279.61

27,898,528.56



(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

單位: 元

項目

本期發生額

利潤總額

309,371,326.11

所得稅費用

31,238,279.61



其他說明


77、其他綜合收益

詳見附注。


78、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的政府補助

360,259,481.73

141,604,495.34

利息收入

1,033,226.85

174,625.69

保證金





其他



591,145.36

合計

361,292,708.58

142,370,266.39



收到的其他與經營活動有關的現金說明:

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

運輸費

44,702,392.99

53,065,078.08

研發費

10,648,644.11

13,922,535.88

辦公費

8,110,810.25

8,260,183.72

業務費

10,296,603.26

10,171,322.65

中介服務費





往來及劃款

124,322,741.48

8,427,980.07

其他





合計

198,081,192.09

93,847,100.40



支付的其他與經營活動有關的現金說明:

(3)收到的其他與投資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



收到的其他與投資活動有關的現金說明:


(4)支付的其他與投資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



支付的其他與投資活動有關的現金說明:

(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



收到的其他與籌資活動有關的現金說明:

(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



21,500,000.00



合計

21,500,000.00





支付的其他與籌資活動有關的現金說明:

79、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

單位: 元

補充資料

本期金額

上期金額

1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:

--

--

凈利潤

278,133,046.50

145,676,480.64

加:資產減值準備

-3,509,274.38

10,804,661.52

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
物資產折舊

106,605,988.54

89,567,803.49

無形資產攤銷

5,499,396.07

3,391,433.56

長期待攤費用攤銷

50,900.04

50,900.04

處置固定資產、無形資產和其他長期資產
的損失(收益以“-”號填列)

-182,295,184.49

32,879,584.63

固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

5,933,356.18



財務費用(收益以“-”號填列)

37,140,754.42

38,571,952.26

投資損失(收益以“-”號填列)

-2,270,331.55

227,790.91

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

4,523,522.35

676,864.36




存貨的減少(增加以“-”號填列)

-100,681,981.90

-9,956,515.04

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填
列)

-21,728,272.20

-122,568,431.47

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填
列)

207,232,696.50

-73,385,776.47

經營活動產生的現金流量凈額

334,634,616.08

115,936,748.43

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活
動:

--

--

3.現金及現金等價物凈變動情況:

--

--

現金的期末余額

508,445,979.24

117,826,370.76

減:現金的期初余額

162,907,523.58

134,636,365.80

現金及現金等價物凈增加額

345,538,455.66

-16,809,995.04



(2)本期支付的取得子公司的現金凈額

單位: 元



金額

其中:

--

其中:

--

其中:

--



其他說明:

(3)本期收到的處置子公司的現金凈額

單位: 元



金額

其中:

--

其中:

--

其中:

--



其他說明:

(4)現金和現金等價物的構成

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

一、現金

508,445,979.24

162,907,523.58

其中:庫存現金

143,856.20

131,032.38

可隨時用于支付的銀行存款

508,302,123.04

162,776,491.20




三、期末現金及現金等價物余額

508,445,979.24

162,907,523.58



其他說明:

80、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:

81、所有權或使用權受到限制的資產

單位: 元

項目

期末賬面價值

受限原因

貨幣資金

47,718,558.38

保證金

應收票據

9,015,750.64

票據質押

結構性存款

30,000,000.00

票據保證金

合計

86,734,309.02

--



其他說明:

82、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目

單位: 元

項目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

貨幣資金

--

--



其中:美元

1,484,124.15

6.8747

10,202,908.29

歐元

11,752,216.21

7.817

91,867,074.11

港幣







加拿大元

202,934.41

5.249

1,065,202.72

應收賬款

--

--



其中:美元

19,499,667.52

6.8747

134,054,364.30

歐元

3,118,235.19

7.817

24,375,244.48

港幣















長期借款

--

--



其中:美元







歐元







港幣







短期借款










其中:美元

14,007,021.23

6.8747

96,294,068.85

歐元

1,318,386.78

7.817

10,305,829.46

應付賬款







其中:美元

-1,156,649.89

6.8747

-7,951,621.00

歐元

19,771.72

7.817

154,555.54

其他應付款







其中:加拿大元

203,027.34

5.249

1,065,690.51



其他說明:

本公司與瑞寶金屬(香港)有限公司共同投資設立WELBOW METALS INDIA PRIVATE LIMITED,2018
年10月11日在印度完成注冊工作。公司類型:私人有限公司;注冊資本:15,000 萬盧比;注冊地址:715-A,
7TH FLOOR, ANNA SALAI SPENCER PLAZA, CHENNAI, Chennai, Tamil Nadu, India, 600002 。截止2019
年06月30日,公司股東實繳出資折合人民幣14,663,766.10元。


(2)境外經營實體說明,包括對于重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇
依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因。


√ 適用 □ 不適用

83、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息:

84、政府補助

(1)政府補助基本情況

單位: 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

遞延收益 [注1]

487,506,131.11

其他收益

6,189,840.67

設備搬遷補償 [注2]

8,457,091.00

其他收益

8,457,091.00

企業研究開發費用省級獎勵
資金 [注3]

1,100,000.00

其他收益

1,100,000.00

外貿增長獎勵 [注4]

3,200,000.00

其他收益

3,200,000.00

先進制造業獎勵 [注5]

731,000.00

其他收益

731,000.00

穩崗補貼

56,672.00

其他收益

56,672.00

企業獎勵

55,000.00

其他收益

55,000.00

收巢湖十強企業貢獻獎 [注6]

100,000.00

其他收益

100,000.00

收專利資助等財政補助款

204,500.00

其他收益

204,500.00

企業技術中心獎勵

212,400.00

其他收益

212,400.00




省級技術改造獎勵 [注7]

1,921,200.00

其他收益

1,921,200.00

省級、市級搏站資助費

200,000.00

其他收益

200,000.00

高企認定獎勵 [注8]

550,000.00

其他收益

550,000.00

“三重一創”獎勵資金100萬
[注9]

1,000,000.00

其他收益

1,000,000.00

經濟和信息化局機器人補助


112,500.00

其他收益

112,500.00

工業經濟轉型升級 [注10]

630,000.00

其他收益

630,000.00

科學技術局獎勵

293,000.00

其他收益

293,000.00



(2)政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

85、其他

八、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業合并

(1)本期發生的非同一控制下企業合并

單位: 元

被購買方名


股權取得時


股權取得成


股權取得比


股權取得方


購買日

購買日的確
定依據

購買日至期
末被購買方
的收入

購買日至期
末被購買方
的凈利潤



其他說明:

(2)合并成本及商譽

單位: 元

合并成本





合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明:

大額商譽形成的主要原因:

其他說明:

(3)被購買方于購買日可辨認資產、負債

單位: 元










購買日公允價值

購買日賬面價值



可辨認資產、負債公允價值的確定方法:

企業合并中承擔的被購買方的或有負債:

其他說明:

(4)購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易

□ 是 √ 否

(5)購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

(6)其他說明

2、同一控制下企業合并

(1)本期發生的同一控制下企業合并

單位: 元

被合并方名


企業合并中
取得的權益
比例

構成同一控
制下企業合
并的依據

合并日

合并日的確
定依據

合并當期期
初至合并日
被合并方的
收入

合并當期期
初至合并日
被合并方的
凈利潤

比較期間被
合并方的收


比較期間被
合并方的凈
利潤



其他說明:

(2)合并成本

單位: 元

合并成本





或有對價及其變動的說明:

其他說明:

(3)合并日被合并方資產、負債的賬面價值

單位: 元







合并日

上期期末



企業合并中承擔的被合并方的或有負債:

其他說明:


3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益
性交易處理時調整權益的金額及其計算:

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范圍變動

說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

南京云海金屬貿
易有限公司

南京

南京

貿易

51.00%

49.00%

設立

南京云海輕金屬
精密制造有限公


南京

南京

制造

100.00%



設立

南京云天鎂業有
限公司[注]

蘇州

蘇州

制造

75.00%

25.00%

設立

五臺云海鎂業有
限公司

五臺

五臺

制造

100.00%



設立

包頭云海金屬
限公司

包頭

包頭

制造

100.00%



設立

瑞寶金屬(香港)
有限公司

南京

香港

貿易

100.00%



設立

巢湖云海鎂業有
限公司

巢湖

巢湖

制造

100.00%



設立




臺州云澤鋁業有
限公司

臺州

臺州

制造

80.00%



設立

南京云開合金有
限公司

南京

南京

制造

100.00%



設立

運城云海鋁業有
限公司

運城

運城

制造

100.00%



設立

南京云豐廢舊金
屬有限公司

南京

南京

貿易

100.00%



設立

巢湖云海新材料
科技有限公司

巢湖

巢湖

貿易



55.00%

設立

惠州云海鎂業有
限公司

惠州

惠州

制造

100.00%



設立

荊州云海精密制
造有限公司

荊州

荊州

制造

100.00%



設立

揚州瑞斯樂復合
金屬材料有限公


揚州

揚州

制造

100.00%



購買

WELBOW
METALS INDIA
PRIVATE
LIMITED

印度

金奈

制造

99.00%

1.00%

設立



在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:

對于納入合并范圍的重要的結構化主體,控制的依據:

確定公司是代理人還是委托人的依據:

其他說明:

(2)重要的非全資子公司

單位: 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬于少數股東的
損益

本期向少數股東宣告分
派的股利

期末少數股東權益余額



子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明:

其他說明:

(3)重要非全資子公司的主要財務信息

單位: 元

子公司
名稱

期末余額

期初余額

流動資

非流動

資產合

流動負

非流動

負債合

流動資

非流動

資產合

流動負

非流動

負債合






資產





負債





資產





負債





單位: 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

凈利潤

綜合收益總


經營活動現
金流量

營業收入

凈利潤

綜合收益總


經營活動現
金流量



其他說明:

(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明:

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

(2)交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響

單位: 元







其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營
企業名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯
營企業投資的會
計處理方法

直接

間接



在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:

(2)重要合營企業的主要財務信息

單位: 元



期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額









其他說明


(3)重要聯營企業的主要財務信息

單位: 元



期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額









其他說明

(4)不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位: 元



期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額

合營企業:

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

聯營企業:

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--



其他說明

(5)合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

(6)合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位: 元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損


本期未確認的損失(或本期分
享的凈利潤)

本期末累積未確認的損失



其他說明

(7)與合營企業投資相關的未確認承諾

(8)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接



在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明:

共同經營為單獨主體的,分類為共同經營的依據:

其他說明

5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益

未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明:


6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括權益投資,借款,應收及其他應收款,應付賬款,其他應付款及銀行存款
等。相關金融工具詳情于各附注披露。與這些金融工具有關的風險,以及本公司為降低這些風險所采取的
風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范
圍之內。


本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。

由于任何風險變量很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額
將產生重大作用,因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。


1、市場風險

(1)外匯風險

外匯風險是指影響本公司財務成果和現金流的外匯匯率的變動中的風險。本公司承受外匯風險主要與
所持有美元銀行存款、以美元或歐元結算的購銷業務有關,由于美元或歐元與本公司的功能貨幣之間的匯
率變動使本公司面臨外匯風險。但本公司管理層認為,該等美元銀行存款于本公司總資產所占比例較小,
此外本公司主要經營活動均以人民幣結算,故本公司所面臨的外匯風險并不重大。 于資產負債表日,本
公司外幣資產及外幣負債的余額如下:

項目

資產

負債

期末余額

期初余額

期末余額

期初余額

美元

22,140,441.56

45,544,546.10

14,007,021.23

40,159,595.39

歐元

14,870,451.40

1,419,136.64

1,338,158.50

25,177.33

英鎊





994.60



加元

202,934.41

202,934.41

203,027.34

203,027.34



敏感性分析:本公司承受外匯風險主要與美元或歐元與人民幣的匯率變化有關。在管理層進行敏感性
分析時,2%或5%的增減變動被認為合理反映了匯率變化的可能范圍。下表列示了本公司相關外幣與人民
幣匯率變動2%或5%假設下的敏感性分析,匯率可能發生的合理變動對當期稅前利潤的影響如下:

本年利潤增加/減少

對稅前利潤的影響(人民幣萬元)

若人民幣對美元貶值2%或5%

111.83或279.57

若人民幣對美元升值2%或5%

—111.83或—279.57

若人民幣對歐元貶值2%或5%

211.56或528.91

若人民幣對歐元升值2%或5%

—211.56或—528.91



2)利率風險

本公司因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要來自固定利率的短期借款。由于固定利
率借款主要為短期借款,因此本公司認為公允利率風險并不重大。本公司目前并無利率對沖的政策。


截止到2019年6月30日,公司短期借款列示如下:

短期借款

期末余額

固定利率

1,744,558,832.02

浮動利率

250,000,000.00

合計

1,994,558,832.02



本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與以固定利率計息的短期借款。本公司認為
面臨利率風險敞口并不重大;本公司目前并無利率對沖的政策。



利率風險敏感性分析基于市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用的假設。對于浮動利
率計息之短期借款,敏感性分析基于該借款在一個完整的會計年度內將可以繼續循環借款。此外,在管理
層進行敏感性分析時,-25/50個基點的增減變動被認為合理反映了利率變化的可能范圍。


在上述假設的基礎上,在其他變量不變的情況下,利率上升25個基點/下降50個基點的情況下,本公司
2019年度稅前利潤將會減少人民幣625,000.00元/增加1,250,000.00元。


2、信用風險

2019年6月30日,可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務
而導致本公司金融資產產生的損失,具體包括:

(1)合并資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額。


(2)擔保合同金額。


為降低信用風險,本公司控制信用額度、進行信用審批,并執行其他監控程序以確保采取必要的措施
回收過期債權。此外,本公司于每個資產負債表日根據應收款項的回收情況,計提充分的壞賬準備。因此,
本公司管理層認為所承擔的信用風險已經大為降低。此外,本公司的貨幣資金存放在信用評級較高的銀行,
故貨幣資金的信用風險較低。


3、流動風險

管理流動風險時,本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控,以滿足本公司經
營需要、并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。

2019年6月30日本公司流動資產超過流動負債人民幣43,303.89萬元,本公司已采取以下措施來降低流動性
風險。


本公司通過資本管理以維護本公司的持續經營能力及維持良好的資本比率,以支持其業務和實現股東
價值最大化。。


綜上所述,本公司管理層認為本公司所承擔的流動風險已經大為降低,對本公司的經營和財務報表不
構成重大影響,本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。


十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位: 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計


第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

二、非持續的公允價值計


--

--

--

--




2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

注冊地

業務性質

注冊資本

母公司對本企業的
持股比例

母公司對本企業的
表決權比例



本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是。


其他說明:

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附注。


3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。


本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下:

合營或聯營企業名稱

與本企業關系



其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關系



其他說明


5、關聯交易情況

(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

采購商品/接受勞務情況表

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額



出售商品/提供勞務情況表

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額



購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

(2)關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表:

單位: 元

委托方/出包方名


受托方/承包方名


受托/承包資產類


受托/承包起始日

受托/承包終止日

托管收益/承包收
益定價依據

本期確認的托管
收益/承包收益



關聯托管/承包情況說明

本公司委托管理/出包情況表:

單位: 元

委托方/出包方名


受托方/承包方名


委托/出包資產類


委托/出包起始日

委托/出包終止日

托管費/出包費定
價依據

本期確認的托管
費/出包費



關聯管理/出包情況說明

(3)關聯租賃情況

本公司作為出租方:

單位: 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入



本公司作為承租方:

單位: 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費



關聯租賃情況說明

(4)關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位: 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢




本公司作為被擔保方

單位: 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢



關聯擔保情況說明

(5)關聯方資金拆借

單位: 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出



(6)關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額



(7)關鍵管理人員報酬

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額



(8)其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

(1)應收項目

單位: 元

項目名稱

關聯方

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備



(2)應付項目

單位: 元

項目名稱

關聯方

期末賬面余額

期初賬面余額




7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用 √ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

2、或有事項

(1)資產負債表日存在的重要或有事項

(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。


3、其他

十五、資產負債表日后事項

1、重要的非調整事項

單位: 元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影
響數

無法估計影響數的原因




2、利潤分配情況

單位: 元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日后事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1)追溯重述法

單位: 元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表
項目名稱

累積影響數



(2)未來適用法

會計差錯更正的內容

批準程序

采用未來適用法的原因



2、債務重組

3、資產置換

(1)非貨幣性資產交換

(2)其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位: 元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

凈利潤

歸屬于母公司所
有者的終止經營
利潤



其他說明


6、分部信息

(1)報告分部的確定依據與會計政策

(2)報告分部的財務信息

單位: 元

項目



分部間抵銷

合計



(3)公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因

(4)其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比


金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞賬準
備的應收賬款

3,795,927.95

0.67%

3,795,927.95

100.00%



3,795,927.95

0.87%

3,795,927.95

100.00%



其中:





















按組合計提壞賬準
備的應收賬款

566,169,765.63

99.33%

31,914,619.83

5.64%

534,255,145.80

432,167,280.90

99.13%

21,696,077.83

5.02%

410,471,203.07

其中:





















合計

569,965,693.58

100.00%

35,710,547.78

6.27%

534,255,145.80

435,963,208.85

100.00%

25,492,005.78

5.85%

410,471,203.07



按單項計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

計提理由




蕪湖華峰汽車部件有限
責任公司

1,009,927.95

1,009,927.95

100.00%

無法收回

開來豐澤實業(浙江)
有限公司

2,786,000.00

2,786,000.00

100.00%

無法收回



按組合計提壞賬準備:

單位: 元

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例



確定該組合依據的說明:

如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

按賬齡披露

單位: 元

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

566,169,765.63

合計

566,169,765.63



(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位: 元

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

核銷



其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式



(3)本期實際核銷的應收賬款情況

單位: 元

項目

核銷金額



其中重要的應收賬款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

應收賬款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交
易產生



應收賬款核銷說明:


(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額109,401,904.26元,占應收賬款期末余額合
計數的比例19.19%,相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額5,470,095.21元。




(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

2、其他應收款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

應收股利

91,219,120.86

21,085,110.76

其他應收款

492,348,689.68

387,357,090.18

合計

583,567,810.54

408,442,200.94



(1)應收利息

1)應收利息分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額



2)重要逾期利息

借款單位

期末余額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷
依據



其他說明:

3)壞賬準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

(2)應收股利

1)應收股利分類

單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

期初余額

瑞寶金屬(香港)有限公司

91,219,120.86

21,085,110.76

合計

91,219,120.86

21,085,110.76



2)重要的賬齡超過1年的應收股利


單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

賬齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷
依據

瑞寶金屬(香港)有限
公司











3)壞賬準備計提情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

(3)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

保證金及押金

425,139.72

403,035.56

內部往來

514,000,891.21

412,145,140.62

經營性往來

4,897,602.09

100,000.00

合計

519,323,633.02

412,648,176.18



2)壞賬準備計提情況

單位: 元

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信
用損失

整個存續期預期信用損失
(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失
(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在
本期

——

——

——

——



損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按賬齡披露

單位: 元

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

25,898,744.79

2至3年

2,791.18

4至5年

1,073,407.37

合計

26,974,943.34



3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位: 元


類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回



其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式



4)本期實際核銷的其他應收款情況

單位: 元

項目

核銷金額



其中重要的其他應收款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交
易產生



其他應收款核銷說明:

5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末
余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

揚州瑞斯樂復合金屬
材料有限公司

內部往來

345,008,096.72

1年以內

66.43%

17,250,404.84

南京云海金屬貿易有
限公司

內部往來

64,907,037.51

1年以內

12.50%

3,245,351.88

五臺云海鎂業有限公


內部往來

42,834,366.03

1年以內

8.25%

2,141,718.30

惠州云海鎂業有限公


內部往來

31,776,427.67

1年以內

6.12%

1,588,821.38

荊州云海精密制造有
限公司

內部往來

17,594,100.00

1年以內
11,572,100.00,1-2
年2,345,410.66,2-3
年3676598.34

3.39%

2,518,322.87

合計

--

502,120,027.93

--

96.69%

26,744,619.27



6)涉及政府補助的應收款項

單位: 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末余額

期末賬齡

預計收取的時間、金額
及依據



7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:


3、長期股權投資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

1,578,261,741.53



1,578,261,741.53

1,563,597,975.43



1,563,597,975.43

對聯營、合營企
業投資

247,808,307.41



247,808,307.41

219,539,601.62



219,539,601.62

合計

1,826,070,048.94



1,826,070,048.94

1,783,137,577.05



1,783,137,577.05



(1)對子公司投資

單位: 元

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計提減值準


減值準備期末余


南京云海金屬貿
易有限公司

53,837,638.84





53,837,638.84





南京云海輕金屬
精密制造有限公


80,000,000.00





80,000,000.00





南京云天鎂業有
限公司

144,640,898.24





144,640,898.24





五臺云海鎂業有
限公司

417,000,000.00





417,000,000.00





瑞寶金屬(香港)
有限公司

17,718,593.67





17,718,593.67





包頭云海鎂業有
限公司

5,209,858.84





5,209,858.84





巢湖云海鎂業有
限公司

419,661,881.84





419,661,881.84





臺州云澤鋁業有
限公司

37,950,000.00





37,950,000.00





南京云開合金有
限公司

56,067,522.93





56,067,522.93





運城云海鋁業有
限公司

82,511,581.07





82,511,581.07





南京云豐廢舊金
屬回收有限公司

1,000,000.00





1,000,000.00





惠州云海鎂業有

80,000,000.00





80,000,000.00








限公司

荊州云海精密制
造有限公司

18,000,000.00





18,000,000.00





揚州瑞斯樂復合
金屬材料有限公


150,000,000.00





150,000,000.00





WELBOW
METALS INDIA
PRIVATE
LIMITED



14,663,766.10



14,663,766.10





合計

1,563,597,975.43

14,663,766.10



1,578,261,741.53







(2)對聯營、合營企業投資

單位: 元

投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備
期末余額

追加投資

減少投資

權益法下
確認的投
資損益

其他綜合
收益調整

其他權益
變動

宣告發放
現金股利
或利潤

計提減值
準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

巢湖宜安
云海科技
有限公司

97,634,102.78

26,000,000.00



-1,551,905.10











122,082,197.68



巢湖信實
云海投資
管理有限
公司

1,650,496.95





-19,919.74











1,630,577.21



合肥信實
新材料股
權投資基
金合伙企
業(有限
合伙)

51,484,196.90





382,439.14











51,866,636.04



江蘇珀然
股份有限
公司

68,770,804.99





3,458,091.49











72,228,896.48



小計

219,539,601.62

26,000,000.00



2,268,705.79











247,808,307.41



合計

219,539,6

26,000,00



2,268,705











247,808,3






01.62

0.00

.79

07.41



(3)其他說明

4、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

999,251,793.63

935,105,222.12

1,229,964,242.91

1,154,536,287.47

其他業務

88,709,198.68

83,933,036.51

81,226,926.60

76,443,272.15

合計

1,087,960,992.31

1,019,038,258.63

1,311,191,169.51

1,230,979,559.62



是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明:

5、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

72,560,517.78

89,349,565.24

權益法核算的長期股權投資收益

2,268,705.79

-227,790.91

處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產取得的投資收益





合計

74,829,223.57

89,121,774.33



6、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

182,295,184.49



計入當期損益的政府補助(與企業業務密
切相關,按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外)

25,013,203.67






除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-6,172,986.80



減:所得稅影響額

29,539,303.80



少數股東權益影響額

-209,711.21



合計

171,805,808.77

--



對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應
說明原因。


□ 適用 √ 不適用

2、凈資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均凈資產收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀釋每股收益(元/股)

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

14.21%

0.4297

0.4297

扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤

5.43%

0.1639

0.1639



3、境內外會計準則下會計數據差異

(1)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

(2)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

(3)境內外會計準則下會計數據差異原因說明,對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的,應注
明該境外機構的名稱

4、其他




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